收到税务退回之前多交的税金怎么做账？

最冷一天 追问

2019-12-09 09:45

11月份缴纳的。缴纳时是因为2018年开票没有缴纳税金。2019年年1月份我们又把发票冲红了  所以现在这部分税金又退回来了。

邹老师 解答

2019-12-09 09:48

你好，是退回的增值税还是附加税呢？

最冷一天 追问

2019-12-09 09:51

增值税附加税都退回来了

邹老师 解答

2019-12-09 09:56

你好，退回这样做分录 
借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税，附加税

最冷一天 追问

2019-12-09 10:47

缴纳时喝退回时怎么做分录

邹老师 解答

2019-12-09 10:54

你好
缴纳，借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款
退回做相反分录，借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税，附加税

最冷一天 追问

2019-12-09 11:05

应交增值税没有明细嘛

邹老师 解答

2019-12-09 11:11

你好，你这个是小规模还是一般纳税人的增值税？

最冷一天 追问

2019-12-09 11:44

一般纳税人

邹老师 解答

2019-12-09 11:46

你好，一般纳税人缴纳增值税是这样做分录
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

最冷一天 追问

2019-12-09 11:50

退回了就做相反的分录嘛

邹老师 解答

2019-12-09 11:53

你好，是的，是这样的（退回了就做相反的分录）