郭老师，我去年年末是进项大于销项，因为认证多了，如果进项大于销项还用年末结平增值税各科目吗？我记得去年我结不平就没结转

烟花懿冷 追问

2019-12-07 20:15

老师，我去年还有进项税额转出，您说进项大于销项也需要结转对吗？那我去年没做结转，现在怎么补结转呢？需要补结转吧？

郭老师 解答

2019-12-07 20:21

有余额结转了就可以
对的，需要结转，不管进项大于销项，还是小于销项都结转了，
借应交税费-应交增值税-进项转出
贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

烟花懿冷 追问

2019-12-07 20:28

噢您看我现在补结转去年的增值税各科目可以吧？我去年末也想结转，但就是做年末的结转时结不平，进项税额好像多，我明天调出去年账套金额，麻烦您再帮我看下，谢谢您了

烟花懿冷 追问

2019-12-07 20:32

我觉得进项大于销项时，年末那种结转余额相反方向的方法，应该结不平

烟花懿冷 追问

2019-12-07 20:34

还有，郭老师，去年没年末结转增值税各科目，不影响今年的增值税吧？

郭老师 解答

2019-12-07 20:35

好你可以截图你的分录
进项大于销项，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，应交税费-应交增值税-销项，贷应交税费-应交增值税-进项
，转出未交增值税借方余额

烟花懿冷 追问

2019-12-07 20:40

好的，转出未交增值税在进项大于销项时，可以有借方余额是吧？我明天看下去年的账，按您说的补结转一下，感谢郭老师

烟花懿冷 追问

2019-12-07 20:42

去年的到现在才结转，您看不影响我今年的增值税吧？

郭老师 解答

2019-12-07 20:50

可以有借方余额
好的
不影响今年的增值税

烟花懿冷 追问

2019-12-07 21:31

郭老师，那么晚打扰您休息了吧，还想请问您，年终计提法定盈余公积是必须的吗？盈余公积计提了未分配利润就少了啊，盈余公积都有什么用途？计提的盈余公积一般做什么用？可以分配利润吗？

郭老师 解答

2019-12-07 21:34

不晚，没事的
你是盈利的是吗
盈利的话需要计提，当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时，可以不再提取

用于企业扩大再生产，也可用于企业弥补亏损或转增资本，不能分配利润

烟花懿冷 追问

2019-12-07 21:40

用于扩大再生产具体指什么呢？

郭老师 解答

2019-12-07 21:50

是指你手里的资金，用全部都分红了，没钱再买设备买存货了
比如利润12元，提取公积金6元，那么可供分配给股东利润只有6了，但如果你不提公积金，把10元都分配给股东，当年利润全额分配，利润中就没有扩大生产的资金了

烟花懿冷 追问

2019-12-07 22:02

噢盈余公积可以用来买设备、买存货，具体怎样做啊？分录如何做？还有，一般只提法定盈余公积就可以了吧？

郭老师 解答

2019-12-07 22:14

用不到这个科目
借库存商品贷银存
说的是资金的

烟花懿冷 追问

2019-12-07 22:17

那是不是盈余公积先要转增资本，变成企业资金，再买设备呢？一般提法定盈余公积就行吧？

郭老师 解答

2019-12-07 22:21

不需要的
你看下解释，本来全部10万都分红了，账上10万都出去了
你计提了6万盈余公积，不就少分红了
然后用这六万买设备

烟花懿冷 追问

2019-12-07 22:23

噢明白了，谢谢您，早点休息！

郭老师 解答

2019-12-07 22:23

不用客气的，早点休息