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小鹿老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-12-07 11:26

比如说你外购了100万，现在这100万材料被水淹了，毁损了，不能用了那你要做进项税转出，就不是不让抵扣了。你如果有当时的发票，发票写了进项税9万，你直接按7万减。如果没有发票没发确定当时进项税额，你就按成本100*9%税率计算应转出的进项税

Gracie 追问

2019-12-07 11:32

为什么是9%呢？一般的货物是13%吧？

小鹿老师 解答

2019-12-07 11:34

我只是举个例子，现在一般货物是13%，增值税分行业，电信业、邮政业、建筑业等很多是9%

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相关问题讨论
学员你好，销售税/税率算销售额，进项税额/税率=成本
2022-01-09 14:01:33
你这个进项税额你可以正常抵扣，但是就是你没有办法确认你这一项业务可以抵扣多少的进项，就是你这个后面这个公司来进行倒推。
2020-06-21 13:50:05
进项税额不进项转出的，现在早就全面营改增了。
2019-03-30 10:10:36
进项税同样放在应交税费-应交增值税-进项税
2019-03-27 10:21:51
您好可以的，下月再转入进项税
2019-01-07 21:30:07
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