老师，你好！我们公司是小规模招投标代理公司。比如今天收到某公司报名费300元，但是因为金额比较少，对方公司不一定本月要求我们开票（后期需不需要我们开也不一定）。并不是我们公司不想开票，而是金额小，很多公司直接发一个公司名字过来交钱就联系不上负责人，这种情况下我应该如何处理呢？如果我本月做无票收入是否有什么问题呢？如果做了无票收入，对方公司次月或者更久让我们又开票，我应该怎么做呢？不做无票收入，挂在其他应付款可以吗？可以挂多久呢？

学堂用户_ph341092 追问

2019-12-07 11:27

确认为无票收入之后，跨年或者跨月对方单位又让我们开票，我们公司应该如何处理呢？

学堂用户_ph341092 追问

2019-12-07 11:27

是先把无票收入红字冲销，再重新确定收入吗？

蒋飞老师 解答

2019-12-07 12:29

你好！

是的。

蒋飞老师 解答

2019-12-07 12:30

先做分录冲减未开票确认收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2019-12-07 12:31

然后再重新根据发票做账

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税

学堂用户_ph341092 追问

2019-12-07 12:40

谢谢老师

蒋飞老师 解答

2019-12-07 12:44

好的，

不客气。

学堂用户_ph341092 追问

2019-12-07 14:53

老师，你好！就上面的问题我还有一个疑问想请教。
假如11月我司收到了一笔报名费400元，因上诉原因不能开票，我在11月的时候确定了无票收入，分录如下：
借：应收账款   400
   贷：主营业务收入-报名费   388.35
       应交税费-应交增值税    11.65
11月增值税申报时申报了未开票销售，在本月申报了这11.65元的增值税
12月对应单位要求开票，我做了如下会计分录：
借：应收账款   -400
   贷：主营业务收入-报名费   -388.35
       应交税费-应交增值税   - 11.65
 
借：应收账款   400
   贷：主营业务收入-报名费  

学堂用户_ph341092 追问

2019-12-07 14:56

12月对应单位要求开票，我做了如下会计分录：
借：应收账款   -400
   贷：主营业务收入-报名费   -388.35
       应交税费-应交增值税   - 11.65
 
借：应收账款   400
   贷：主营业务收入-报名费   388.35
       应交税费-应交增值税    11.65
但是因为11月已经申报了未开票销售11.65元，12月申报时增值税销项里面就会多11.65元，请问我申报时应该如何处理呢？是需要开红字发票吗？
 

蒋飞老师 解答

2019-12-07 15:01

应交税费-应交增值税   - 11.65+11.65=0（正负抵消了）

学堂用户_ph341092 追问

2019-12-07 15:08

老师请问无票收入确定的增值税是否也享受小规模纳税人季度30万免收的政策呢？

蒋飞老师 解答

2019-12-07 15:20

你好，

可以的