老师您好！我是运输公司，我们公司的员工运输沙石工资计入主营业务成本可以吗？借：主营业务成本贷：应付职工薪酬

坚持 追问

2019-12-06 21:30

老师您好！那我代扣代缴的个人所得税是公司缴纳，工人的工资要全额支付，会计上该怎么正确的处理呢？

文老师 解答

2019-12-06 21:55

您好，您按全额计提工资，实发的时候扣除个人承担的个税发放

坚持 追问

2019-12-06 21:59

老师您好！个税是我们公司承担。

文老师 解答

2019-12-06 22:21

那您可以把个税算进去一起计提

坚持 追问

2019-12-06 22:23

我的工资实际是12000，个税需缴纳63。这个63的个税由我们公司缴纳。员工应受到实际全额工资12000。该笔分录该怎么做？请老师帮忙列一下。拜托

文老师 解答

2019-12-06 22:41

那应该是计体12063的工资，而且您应付的工资增加税额可能也会增加，

坚持 追问

2019-12-06 22:46

老师您好！那我计提的时候就是借：主营业务成本12063、贷：应付职工薪酬12063，支付时。借：应付职工薪酬12063贷：银行存款12000、应交税费—代扣代缴纳个税63。缴纳税费：借应交税费—应交个人所得税63贷：银行存款。

坚持 追问

2019-12-06 22:47

老师可是这样的话，我计提的工资就比个税系统里面申报的多了呀

文老师 解答

2019-12-06 22:54

您个税申报系统也需要按12063来申报的，

坚持 追问

2019-12-06 22:55

我的那个分录是对的吗？

文老师 解答

2019-12-06 22:57

对的，分录是正确的