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文老师

职称： 中级职称

2019-12-06 21:29

您好，是对，可以这样做的

坚持 追问

2019-12-06 21:30

老师您好！那我代扣代缴的个人所得税是公司缴纳，工人的工资要全额支付，会计上该怎么正确的处理呢？

文老师 解答

2019-12-06 21:55

您好，您按全额计提工资，实发的时候扣除个人承担的个税发放

坚持 追问

2019-12-06 21:59

老师您好！个税是我们公司承担。

文老师 解答

2019-12-06 22:21

那您可以把个税算进去一起计提

坚持 追问

2019-12-06 22:23

我的工资实际是12000，个税需缴纳63。这个63的个税由我们公司缴纳。员工应受到实际全额工资12000。该笔分录该怎么做？请老师帮忙列一下。拜托

文老师 解答

2019-12-06 22:41

那应该是计体12063的工资，而且您应付的工资增加税额可能也会增加，

坚持 追问

2019-12-06 22:46

老师您好！那我计提的时候就是借：主营业务成本12063、贷：应付职工薪酬12063，支付时。借：应付职工薪酬12063贷：银行存款12000、应交税费—代扣代缴纳个税63。缴纳税费：借应交税费—应交个人所得税63贷：银行存款。

坚持 追问

2019-12-06 22:47

老师可是这样的话，我计提的工资就比个税系统里面申报的多了呀

文老师 解答

2019-12-06 22:54

您个税申报系统也需要按12063来申报的，

坚持 追问

2019-12-06 22:55

我的那个分录是对的吗？

文老师 解答

2019-12-06 22:57

对的，分录是正确的

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相关问题讨论
你好，你们单位主营是什么的？这个就是你单位的成本，如果有服务行业的服务人员的工资属于成本。
2021-08-19 08:49:58
不是，主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。企业应当设置“主营业务成本”科目，按主营业务的种类进行明细核算，用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本，借记该科目，贷记“库存商品”、“劳务成本”等科目。期末，将主营业务成本的余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”，贷记该科目，结转后，“主营业务成本”科目无余额。
2018-05-08 20:40:43
应付职工薪酬与主营业务成本有一定关系但是没有必然关系
2015-10-25 17:21:03
借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 计提应当这样做分录，取得收入把劳务成本结转到主营业务成本
2018-11-08 09:15:31
应付职工薪酬与主营业务成本有一定关系但是没有必然关系
2015-10-25 17:20:59
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