中小企业销售收入100万以下的，企业所得税按5%来收，是指的季度还是年度？

Y-ANG晶 追问

2019-12-06 18:17

倒是没有预交过企业所得税！我们公司企业所得税都是季报，第四季度我们公司盈利了40万，一整年下来大概盈利90万，2018年亏损79万，那我申报第四季度所得税时，要按40万的25％来收交所得税，年报的时候是按90万弥补79万亏损以后的金额的5%来交企业所得税是吗？

maize老师 解答

2019-12-06 18:17

是弥补亏损之后多的才需要交所得税，

Y-ANG晶 追问

2019-12-06 18:20

那我的第四季度盈利40万的企业所得税是按25%来交是吗？弥补亏损后多出来的按5%来交是这样的吗？

maize老师 解答

2019-12-06 18:22

？弥补亏损后多出来的按5%来交是这样的吗？ 这样的

Y-ANG晶 追问

2019-12-06 18:25

我知道你说的年报的是弥补亏损后多出来的按5%来交！现在我有个疑问就是第四季度我盈利40万，是不是申报时候是按25%来交企业所得税？

maize老师 解答

2019-12-06 18:26

季度预缴也是先去弥补亏损之后在缴纳，这个季度就可以先弥补亏损，