多缴纳的附加税怎么做分录，已经申请退税但还没有退回账户

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-12-06 16:37

你好，多缴纳的时候，借；应交税费——附加税，贷；银行存款
还没有实际退回到单位账户，就暂时不用做收到退税款分录的，等实际收到退回的税款的时候做这个分录（借；银行存款，贷；应交税费——附加税）

夜未央追问

2019-12-06 16:39

附加税不是应该计入不是主营业务税金及附加科目
吗？

邹刚得老师解答

2019-12-06 16:41

你好，附加税计提是通过税金及附加
但是你之前提问是多缴纳，退回的问题，这个不涉及计提，只需要做多缴纳，退回多缴纳分录就是了
多缴纳
借；应交税费——附加税，贷；银行存款
之后退回
借；银行存款，贷；应交税费——附加税

精选问题

老师，请问最后百分之50的那个是？不是B吗问

你好同学，这个同期利率是5%是年利率，半年利息就是20万，只有同期利率部分可以税前扣除，所以是A 答
老师，这个合理损耗26不是应该按26算吗？？怎么是56？而问

你好，这个是真题不答
捐赠有12%的最高限定吗就是100万的一个收入，他只问

你好，同学是的，按照利润总的12% 答
老师，税款征收措施是什么它跟税款征收的保障措施问

税款征收常见措施：纳税人有规定情形的，税务机关有权核对其应纳税额。责令缴纳。责令提供纳税担保。采取税收保全措施。采取税收强制执行措施。阻止离境。答
这题，为啥不能进应付职工薪酬啊？非进生产成本呢？问

你好，同学这个过应付职工薪酬科目的，这个题目侧重的是应付职工薪酬对的对方科目，生产成本的答

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