在本期有批原材料和发票同时回来办理入库，暂不付款，原材料和发票都回来的账务处理如下：借：库存原材料-xx；贷：应付账款-xx，而次月因原料不合格发生退换货，所以未开红字退货发票，应是退换货，所以数量、金额、税额都一样，进项税额不做转出，账务处理如下：借：应付账款-xx，贷：库存原材料-xx，原料回来后，直接冲销原来做的临时退换货分录:红字借：应付账款-xx，贷：库存原材料—xx，这样做对吗？

～星～ 追问

2019-12-06 13:57

提问时，原料和发票都回来的账务处理分录少做了，借：库存原材料-xx,借：应交税费～应交增值税～进项税额，贷：应付账款～xx

答疑苏老师 解答

2019-12-06 13:59

你好 如果收到的发票属于专票的话 需要做应交税费-应交增值税-进项税额的

～星～ 追问

2019-12-06 14:02

红字发票未开的情况下，发生的退换货，进项税额不做转出，只是做临时退货分录，货回来后在做原路红字冲回，这样做分录正确吧

答疑苏老师 解答

2019-12-06 14:03

你好 是的 是正确的，我们退换货有时不账务处理，直接换货就可以。

～星～ 追问

2019-12-06 14:05

如果是换成已暂估的方式做退换货合适么，借，应付账款-暂估应付账款，贷，库存原材料，货回来后，借：库存原材料，贷：应付账款-暂估应付账款，这样可以么

～星～ 追问

2019-12-06 14:06

我觉得，已暂估的形式做退换货，很不妥

答疑苏老师 解答

2019-12-06 14:07

你好 老师也认为暂估不合理。

～星～ 追问

2019-12-06 14:08

问题在于发票已开回，退货红字发票未来，所以以前是怎么进的，还是按原路怎么回更合适

～星～ 追问

2019-12-06 14:09

求解

～星～ 追问

2019-12-06 14:11

谢谢

答疑苏老师 解答

2019-12-06 14:11

你好 就同学就上面的分录就可以了。