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晓宇老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师

2019-12-06 13:20

借:应交税费-应交增值税(减免税款)   
贷:营业外收入

小桥流水 追问

2019-12-06 13:23

借方不可以冲，应交税费-应交增值税-稍项税？

晓宇老师 解答

2019-12-06 13:26

你好，同学，不可以冲。

小桥流水 追问

2019-12-06 13:29

免征了，那销项税额不是没有减少了？

晓宇老师 解答

2019-12-06 13:31

销项税额没有减少，但是总体的应交税费余额是减少的。

小桥流水 追问

2019-12-06 13:33

那应交税费--应交增值税（减免税）就在借方

小桥流水 追问

2019-12-06 13:33

在借

晓宇老师 解答

2019-12-06 13:33

对的，同学，您的理解正确。

小桥流水 追问

2019-12-06 13:34

在借方有余

小桥流水 追问

2019-12-06 13:35

如果做内账，我可次直接冲减销项税吗？

晓宇老师 解答

2019-12-06 13:46

内账是可以的，但是外账必须按照规定计入相关科目

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相关问题讨论
开的1%6需要的 结转到营业外收入
2022-01-18 13:39:09
同学你好 免税了没法结转了
2022-09-07 13:10:55
同学你好，一般情况下，两种方法，一种直接按减免税处理账务，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入（不做增值税处理），另一种做税处理，先做借：银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-减免税。月底再做，借：应交税费-应交增值税-减免税，贷：营业外收入或者其他收益-政府补助。根据内部管理需要灵活把握吧。
2021-10-21 23:06:29
借:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:营业外收入
2019-12-06 13:20:54
首先，要具体说明免税的原因，然后按照国家税务部门规定的格式，进行分录。
2023-03-14 13:19:20
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