一般纳税人主营业务收入500万，业务招待费发生了5万，汇算清缴的时候企业所得税怎么交？

可爱多 追问

2019-12-06 13:23

我这个已经超出限额2.5万了，请问我超出限额的这部分要如何交税？

张艳老师 解答

2019-12-06 13:27

8-2.5=2.5万的部分是要并入应纳税所得额，补缴企业所得税的。

可爱多 追问

2019-12-06 13:36

如果我业务招待费发生额是2万呢？我要补交企业所得税吗？

张艳老师 解答

2019-12-06 13:38

如果我业务招待费发生额是2万呢？---扣除限额为2*60%=1.2万，超过部分仍然要补缴企业所得税。
只要有业务招待费发生，就会涉及补缴企业所得税的情况。

可爱多 追问

2019-12-06 13:41

补交企业所得税税率是按总的净利润算在一起的吗？

张艳老师 解答

2019-12-06 13:42

是的，是这样理解的。