甲公司于2019年1月1日与丁公司签订经营租赁合同，将当日换入的房地产出租给丁公司。租赁期开始日为2019年1月1日，租赁期为1年，租金为400万元。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式计量。（2）2019年12月31日，该项投资性房地产的公允价值为2000万元。甲公司于当日收到丁公司支付的租金。 （1）编制甲公司2019年相关业务的会计分录。老师这题怎么做

烟雨楼台 追问

2019-12-06 09:46

（2）甲公司、A企业均为增值税一般纳税人企业，存货、动产适用的增值税税率为16%，不动产适用的增值税税率为10%，所生产销售的产品均为增值税应税产品。忘记复制税率了，销项税是多少啊？

立红老师 解答

2019-12-06 10:03

你好，销项税额=不含税销售额*增值税率

烟雨楼台 追问

2019-12-06 10:05

我知道公式是这样的，400/1.1*0.1是吧

立红老师 解答

2019-12-06 10:18

你好，是的，是这样的。

烟雨楼台 追问

2019-12-06 10:33

但是为什么答案解析不是这样，答案解析是这个数

立红老师 解答

2019-12-06 10:37

你好，答案中的租金上不含税的，所以不用做价税分离，直接乘以税率10%就可以

烟雨楼台 追问

2019-12-06 11:08

老师400*10%不是40吗？答案上的是44

立红老师 解答

2019-12-06 11:10

你好，如果按题给的已知条件10%计算，就是40万。