开具外经证，当时记入预交增值税，月末怎么结转，结转到哪个科目

vivian 追问

2019-12-06 09:47

是的

郭老师 解答

2019-12-06 09:51

月末，你算一下你申报地这边应纳税合计多少
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税，
次月缴纳，借应交税费，未交增值税贷应交税费，预缴增值税，银行存款。

vivian 追问

2019-12-06 09:53

就是预交增值税借方有余额，怎么结转

vivian 追问

2019-12-06 09:55

也没用到未交增值税这个科目

郭老师 解答

2019-12-06 10:00

你结转增值税都用哪个科目。

郭老师 解答

2019-12-06 10:00

预缴增值税抵扣未交增值税。

vivian 追问

2019-12-06 10:01

主要是没结转过

郭老师 解答

2019-12-06 10:05

你需要交增值税吗
需要的话就结转
补一个

vivian 追问

2019-12-06 10:07

不需要再交税，就是现在这个预交增值税科目有余额，需要结转么

郭老师 解答

2019-12-06 10:09

比如预交20借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费未交增值税20，
然后次月借应交税费未交增值税贷，应交税费预缴增值税20。

vivian 追问

2019-12-06 10:09

正好和销项税相抵减了

郭老师 解答

2019-12-06 10:14

也就是没有抵扣预缴？
预缴还在附表四里面吗。

vivian 追问

2019-12-06 10:16

附表四已经没余额了，就是预交增值税这个科目有余额，当时预交的这个余额和销项抵消之后，怎么做账

郭老师 解答

2019-12-06 10:19

上面的分录收到了吗，就是按上面的做

vivian 追问

2019-12-06 10:24

转出未交增值税是什么科目

vivian 追问

2019-12-06 10:25

那就是结转到这个科目了么

郭老师 解答

2019-12-06 10:26

转出未交增值税科目是结转增值税进项销项使他没有余额的一个科目。

vivian 追问

2019-12-06 10:29

那就是结转到这个科目了，这个科目期末有余额没事么

郭老师 解答

2019-12-06 10:30

有余额，没有关系的。

vivian 追问

2019-12-06 10:32

预交增值税不能有余额，对么

郭老师 解答

2019-12-06 10:35

预缴没有抵扣完的也可以有余额