我们是建筑公司，注册地和项目地在同一地方，公司成立不久，一直未开销项发票，但是有工程预收款，也已经预缴的增值税，2019年12月要开销项发票，1月份报税的事，企业所得税要按利润表数据填列嘛？还是只是预缴企业所得税？

????棒棒糖 追问

2019-12-06 09:51

那预缴企业所得税是怎样的情况？

陈诗晗老师 解答

2019-12-06 09:52

预交，就是每一个季度根据季度 利润交的也叫预交。
但是你这里说的预交是指企业预收款的预交。你这里不存在 预交所得税，只是增值税

????棒棒糖 追问

2019-12-06 09:55

我12月就要开销项发票了，增值税税负率交3个点，企业所得税税负有点高，我先计提一部分成本，企业所得税也2点，那第四季度交的企业所得税是预缴企业所得税嘛？

陈诗晗老师 解答

2019-12-06 09:59

是的，也是叫预交。汇算清缴才是实际清算

????棒棒糖 追问

2019-12-06 10:00

好的，这都12月了我计提成本还合适吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-06 10:01

可以的。这个不影响，汇算清缴要补票进来