买一赠一企业所得税里收入按公允价值比例分摊是怎么个分法呢？不太理解

高靓雯 追问

2019-12-05 19:58

请问第三种是要算公允分摊吗

bamboo老师 解答

2019-12-05 20:00

对的 第三种是要算公允分摊

高靓雯 追问

2019-12-05 20:00

要怎么算呢？

高靓雯 追问

2019-12-05 20:01

请问一下，第一种跟第二种是不是一样的，都是按照折后价算增值税

bamboo老师 解答

2019-12-05 20:04

不一样的 第一种的销售收入只有8000

高靓雯 追问

2019-12-05 20:05

老师您看下，我第一种是正确的吗

高靓雯 追问

2019-12-05 20:06

这里我没有考虑附加税

高靓雯 追问

2019-12-05 20:07

第三种销售送礼，增值税是这样算吗？那我的企业所得税确认收入要怎么计算呢

bamboo老师 解答

2019-12-05 20:09

第一种方法计算正确的

高靓雯 追问

2019-12-05 20:12

那第二种跟第三种要怎么计算呢？我不太会

bamboo老师 解答

2019-12-05 20:24

第二种的话 赠送的2000没有成本不好计算 除非就认为2000都是成本 所以就跟第一种方法一样
第三种
销售应纳增值税＝(10000－6000)÷(1＋13%)×13%
赠送应纳增值税＝(2000－1200)÷(1＋13%)×13%
应纳企业所得税＝[(10000－6000)÷(1＋13%)－1200÷(1＋13%)－500]×25%
公司税后净利＝(10000－6000)÷(1＋13%))－1200÷(1＋13%)－500－所得税

高靓雯 追问

2019-12-05 20:35

如果考虑税金及附加的话，第三种是销售跟赠送的增值税合计去计算税金及附加吗

bamboo老师 解答

2019-12-05 20:43

是的 考虑税金及附加的话 销售跟赠送的增值税合计去计算税金及附加

高靓雯 追问

2019-12-05 20:43

非常感谢老师

bamboo老师 解答

2019-12-05 20:45

不客气哈 欢迎有疑问继续提问