2019年有几个月多记成本，进项税额转出已补缴增值税及所得税，成本在前几个已结转，分录怎么做

时光 追问

2019-12-05 19:44

老师您好！2019年上月进项税额转出，补缴增值税及所得税分录怎么做？多记的成本又怎么做分录？

徐阿富老师 解答

2019-12-05 19:47

你好，我问你是不是发票多开还是虚开怎么的你要回答我啊，我才可根据你的实际指导你怎么做。是材料还是费用发票？

时光 追问

2019-12-05 19:48

是非经营用

时光 追问

2019-12-05 19:49

所以要把之前多记的成本冲回，还有进项税额转出补缴的增值税怎么做分录？

徐阿富老师 解答

2019-12-05 19:50

你好，那你发票收到是怎么做凭证的？你不要急，我弄清楚会指导你正确做的，好吗？

时光 追问

2019-12-05 19:51

库存商品

徐阿富老师 解答

2019-12-05 20:04

你好，好像你说的比较简单，我不能完全理解你。如果之前的发票做到库存商品，那么1，现在进项税额转出时借库存商品   贷应交税费-应交增值税-进项税额转出    ，2交增值税时借应交税费-未交增值税   贷银行存款  3多记的成本冲回时，借库存商品   借主营业务成本（红字金额）

时光 追问

2019-12-05 20:09

老师前几个月结转的成本都已结转本年利润了，现在冲回是不是需要做一笔借主营业务成本(红字)，贷本年利润。

徐阿富老师 解答

2019-12-05 20:11

你好，要的，这个到月末和其他业务合并一起转了，不需要单独转的

时光 追问

2019-12-05 20:13

老师就像你上面所说的分录一样，把库存商品冲回，可是现在已经没有货了呀，之前已经转了。现在库存品转回怎么抵消啊？

徐阿富老师 解答

2019-12-05 20:17

你好，你是多转存货了，说明还有货，除非发票是虚开的

时光 追问

2019-12-05 20:18

谢谢老师

徐阿富老师 解答

2019-12-05 20:20

不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢