老师您好：9月开的一张发票，11月份销售冲红了。11月申报的时候增值税申报表怎么处理？销售冲红的税额没有显示出来。第一张是存根联明细表，第二张是增值税申报表。

Love@0927姈 追问

2019-12-05 19:18

没有，负数填在那一栏。谢谢

Love@0927姈 追问

2019-12-05 19:23

找到了。谢谢老师

郭老师 解答

2019-12-05 19:23

开的是专票吗
减去第一列和第二列就可以

Love@0927姈 追问

2019-12-05 19:26

我填在开具其他发票里面（负数表示）。有没有问题？

郭老师 解答

2019-12-05 19:29

你开的普票的话可以的

Love@0927姈 追问

2019-12-05 19:30

开的是增值税专用发票，怎么填？

郭老师 解答

2019-12-05 19:31

你好，分类在开具的专票第一列填写负数销售额，第二列填写负数税额

Love@0927姈 追问

2019-12-05 19:36

也就是说我直接在第一列填写我开具正数发票的金额减去负数发票的金额，第二列直接填写正数发票的税额减去负数发票的税额？

郭老师 解答

2019-12-05 19:39

你好，是的，