老师好！有一个公司要注销，库存商品有31万，现在处理库存是要把31万的商品销售出去是吗？销售了如果没有进项票了就要交13％的增值税是吗？一般纳税人

???? 柠檬会计???? 追问

2019-12-05 16:35

然后清税的时候，9月利润表的利润总额科目本年累计金额-15万，资产负债表未分配利润-80多万；现在10月份利润表利润总额科目本年累计金额188万，请问是要按188万缴企业所得税吗？还是188万可以弥补未分配利润-80万

邹老师 解答

2019-12-05 16:37

你好，之前年度累计未弥补的亏损是多少
不能直接用188万弥补80多万的亏损，因为80多万的亏损不是之前年度的，而是截止到2019年9月份的

???? 柠檬会计???? 追问

2019-12-05 16:41

之前年度未弥补的亏损是看18年的哪个科目呢

邹老师 解答

2019-12-05 16:42

你好，之前年度未弥补的亏损是看18年汇算清缴弥补亏损明细表结转以后年度弥补亏损的金额

???? 柠檬会计???? 追问

2019-12-05 16:42

那80多万的亏损是今年的吗

邹老师 解答

2019-12-05 16:44

你好，9月利润表的利润总额科目本年累计金额-15万，资产负债表未分配利润-80多万
根据你这个描述是截止到9月份账面累计亏损的金额 80多万

???? 柠檬会计???? 追问

2019-12-05 16:46

那10月188万要缴企业所得税了？要弥补之前的是看哪里的数据

邹老师 解答

2019-12-05 16:49

你好，根据你提供的数据是需要缴纳企业所得税的
之前年度未弥补的亏损是看18年汇算清缴弥补亏损明细表结转以后年度弥补亏损的金额

???? 柠檬会计???? 追问

2019-12-05 16:50

老师帮我看看确定一下是不是要按188万缴税

???? 柠檬会计???? 追问

2019-12-05 16:51

这是10月的

邹老师 解答

2019-12-05 16:52

你好，需要弥补之前年度亏损，然后再计算实际需要缴纳的企业所得税的
弥补亏损金额就是你单位18年汇算清缴弥补亏损明细表结转以后年度弥补亏损的金额

???? 柠檬会计???? 追问

2019-12-05 16:56

是在电子税务局上面看吗？还是看18年12月份的利润表？

邹老师 解答

2019-12-05 16:58

你好，是看你单位2018年汇算清缴的申报表，其中有个附表弥补亏损明细表，这里面有结转以后年度弥补亏损的金额，这个金额就是需要弥补的亏损金额

???? 柠檬会计???? 追问

2019-12-05 17:04

为什么不是看18年12月的报表呢

邹老师 解答

2019-12-05 17:04

你好，18年12月的报表是会计亏损，而弥补亏损是税法上面的亏损，所以需要看弥补亏损明细表的

???? 柠檬会计???? 追问

2019-12-05 17:28

老师是看这个表是吗？

邹老师 解答

2019-12-05 17:29

你好，是的，就是这个表格，就是表格的575653.58这个金额是可以弥补亏损的金额

???? 柠檬会计???? 追问

2019-12-05 17:31

这个弥补亏损只能做汇算清缴的时候才能抵吗？第四季度申报的财务报表不可以抵这50多万吗

邹老师 解答

2019-12-05 17:33

你好，季度预交申报就可以弥补这个亏损的