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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-12-05 13:11

你好  那你们是季报还是月报 。是否超过了标准。总得开票多少

☀️^_^ 追问

2019-12-05 13:15

是季报，也没有超过30万元

meizi老师 解答

2019-12-05 13:15

你好   那没超过30万的话  代开专票的增值税缴纳 。附加税中的城建税减半征收 。而教育费附加和地方教育费附加是免的

☀️^_^ 追问

2019-12-05 13:17

那还需要计提吗？怎么计提呀？

☀️^_^ 追问

2019-12-05 13:17

增值税代开时就已经交过了

meizi老师 解答

2019-12-05 13:19

你好  附加税需要计提  减免的计入营业外收入

☀️^_^ 追问

2019-12-05 13:21

那这个月就都先计提，然后等季报税时在减免和缴纳？

meizi老师 解答

2019-12-05 13:22

你好 嗯 是的  一般申报后缴纳 和结转

☀️^_^ 追问

2019-12-05 13:45

小规模纳税人，附加税减免后都要记入税金减免吗？

meizi老师 解答

2019-12-05 13:48

你好 是额 也是需要计入营业外收入的

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