老师，调账应该借贷方都要调整的对吗？但一方账已平账，该怎么调整呢？

佳妮 追问

2019-12-05 11:31

当时这笔业务是承兑收付，直接做的，借：应付 贷：应收   现在应付方的账已经平了，该怎么处理？

邹刚得老师 解答

2019-12-05 11:32

你好，是用承兑汇票背书去支付货款？
你所做的分录是，借；应付账款，贷；应收票据  吗 ？

佳妮 追问

2019-12-05 11:37

这个账是17年的，当时会计没有从应收票据过渡，直接做的是：借：应付账款-XX公司 贷：应收账款-XX公司

邹刚得老师 解答

2019-12-05 11:38

你好，如果是票据背书转让，这样的分录其实不需要调整了

佳妮 追问

2019-12-05 11:44

主要是这个业务重复记账了，重复记账的情况下，应付账款的一方已经和对方平账了。如果我按原来的凭证红冲，那平账方就又不平了，该怎么处理呢？

邹刚得老师 解答

2019-12-05 11:46

你好，你所指的重复记账，是上面的分录做了两笔吗 ？

佳妮 追问

2019-12-05 11:48

是的，这笔业务重复记账了，应付账款一方已经平账了，该怎么处理？

邹刚得老师 解答

2019-12-05 11:51

你好，重复记账了做一笔红冲分录就是了
既然重复记账，那之前应付账款应当是多记了一笔，不应当是平的才是的

佳妮 追问

2019-12-05 11:54

这个平账的该怎么处理呢？

邹刚得老师 解答

2019-12-05 11:55

你好，之前重复入账了，那账不应当是平账的
只需要把重复的分录冲销就可以了

佳妮 追问

2019-12-05 12:25

我们现在已经和应付账款的一方，没有经济业务往来了，账已经平了，冲红后，这笔款该怎么处理呢？

邹刚得老师 解答

2019-12-05 12:54

你好，举个例子说明一下
比如应付账款——A公司10万，应收账款——B公司10万，B公司把10万 的票据给到你单位付款，你单位背书转让给A公司，完整的分录是：
B公司把10万 的票据给到你单位付款，借；应收票据10万，贷；应收账款——B公司10万
你单位背书转让给A公司，借；应付账款——A公司10万，贷；应收票据10万
你之前说重复入账，那说明这里分录金额是20万，借；应付账款——A公司20万，贷；应收票据20万
把多做的红冲就是了，借；应收票据10万，贷；应付账款——A公司10万
这样做了之后应收余额就是0，应付账款余额也是0，这样的账才是平的

佳妮 追问

2019-12-05 14:44

老师，现在账上是这样的，两笔同样的分录：借：应付账款-X公司50000 贷：应付账款-Y公司50000，中间没有用应收票据来过渡。我调整是不是应该红冲一笔：借：应付-X公司 （-5000 ） 货：应付账款-Y公司 （-5000），现在X公司的账目已结合部结算平账了，且没有业务往来了。我红冲这笔后，应付账款-X公司的账就多付了50000元。这个账怎么处理？

佳妮 追问

2019-12-05 14:45

红冲分录少写了一个零

邹刚得老师 解答

2019-12-05 14:47

你好
之前分录是，借：应付账款-X公司50000 贷：应付账款-Y公司50000（两笔同样的分录）
只需要把红冲一笔，借：应付-X公司 （-5000 ） 货：应付账款-Y公司 （-5000）
之前向X公司购进需要做这个分录
借；原材料等科目5000，贷；应付-X公司 5000
这些分录做了之后应付-X公司明细科目是没有余额的啊

佳妮 追问

2019-12-05 14:52

嗯，现在是重复记账后，应付-X公司的账平了！ 我调整后就不平了，不平怎么处理呢？  

邹刚得老师 解答

2019-12-05 14:55

你好，我都根据你调整的情况做了具体说明：
应付账款-X公司的账就多付了50000元，那之前做了购进分录（借；原材料等科目5000，贷；应付-X公司 5000），应付账款-X公司就没有余额啊

佳妮 追问

2019-12-05 15:06

嗯嗯，谢谢老师的耐心解答！

邹刚得老师 解答

2019-12-05 15:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢