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糖果老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师

2019-12-05 09:44

要看合同是否有约定付款日期，有的话要按付款日期，没有的就不用。

苏苏 追问

2019-12-05 14:42

当月多交的增值税和附税下月怎么做分录呀

糖果老师 解答

2019-12-05 15:15

是想问当月交怎么做分录还是下个月抵扣的时候怎么做分录

苏苏 追问

2019-12-05 15:17

老师，麻烦您都给我讲一下，我上个月预估收入，次月冲掉了

糖果老师 解答

2019-12-05 15:36

当月实际缴纳时都做:

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

次月多交增值税转出:

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税

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要看合同是否有约定付款日期，有的话要按付款日期，没有的就不用。
2019-12-05 09:44:26
加计扣除以后的增值税计提税金附加
2019-10-18 09:56:44
你好，增值税需要计提，计提在应交税费
2019-03-25 11:38:46
你好，你之前的问题具体是？
2018-03-09 10:34:51
增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2020-01-14 14:30:46
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