老师，你好，我们是营医院，入库时按照西药中成药按照15%草药按照25%计入库存，月末结转需要结转成本，可是我根据入库单得出的金额和his系统中的金额有差异，这个差异应该怎么进行账务处理啊？月末结转成本时是按照本月销售药品的实际收入结转的成本，冲减成本是按照收入*差价率得出的金额冲减的。后面我要怎么处理呢？

Ada静待花开 追问

2019-12-05 09:33

目前我也没找出来，按照之前的看应该是系统小数点的四舍五入导致的差异。

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 09:34

如果只是小数点导致的，你的结转时你分录平账，计入成本处理

Ada静待花开 追问

2019-12-05 09:51

老师，比如说入库的西药金额是17598.57元，但是his系统统计出来的入库金额是17644.70元，这个 差额46.13怎么处理？本期发药his系统是28911.76，但是账上的西药收入是28912.58，这个差额0.82怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 10:01

你直接按系统金额结出来，分录调整计医疗成本处理

Ada静待花开 追问

2019-12-05 10:13

具体怎么做账呢

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 10:16

借 医疗业务成本 46.13-0.82
贷 库存商品

Ada静待花开 追问

2019-12-05 10:32

不涉及商品进销差价吗？而且售价入库的金额的差额和销售药品收入的差额这两个数有关系吗

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 10:35

进销差价不是你这里，你这里应该是小数差异导致的

Ada静待花开 追问

2019-12-05 10:50

那我账上的录入的金额和his系统统计出来的金额调整一致了就可以了是吧？最后的数字是以his系统的数据为准对吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 10:53

是的，就是这个意思

Ada静待花开 追问

2019-12-05 11:06

老师，我还是不太明白那个分录是什么意思？售价入库的金额的差额和销售药品收入的差额这两个数有关系吗

Ada静待花开 追问

2019-12-05 11:23

老师，目前his系统的入库金额是17644.70，账上是17644.77，这个-0.7的差额是要增加药品成本减少库存对吗？把帐上的金额调成17644.70元；出库部分的收入his和帐上的差额是-0.82，这个金额也是这样处理对吗

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 11:25

就是说你这系统和入库这里会有差额。你如果不调整，你这差额就会一直在，就是要做分录调整差额

Ada静待花开 追问

2019-12-05 11:38

那分录就是借：医疗业务成本-0.07-（-0.82）贷：库存商品 是吗

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 11:43

是的，分录处理是对的

Ada静待花开 追问

2019-12-05 12:02

老师，可是这样处理了，库存商品的借方余额就变成17644.02，也不是177644.70啊？这样还是不平的，老师麻烦你把具体的分录以及金额给我写一下可以吗？成本这块我从来没接触过个，有点蒙

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 12:13

你不是说你这里差额 就是这样的
你就是相关多少就调整多少

Ada静待花开 追问

2019-12-05 12:44

那意思我还得调减收入呗

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 12:53

调整成本，不是调整收入

Ada静待花开 追问

2019-12-05 13:00

我知道是调整成本，但是不要库存商品余额和his系统的金额一样吗，如果那样调整不是仍然还有差异么

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 13:03

你调整之后你财务报表上的体现是一致的，因为你是分录手动调整的