请问老师，期末余额 借 （负的）应交税费-增值税减免 是什么意思啊？看别人这样做账，不太懂

陪伴 追问

2019-12-04 22:44

就是不用计提么？直接减免从开始销售到减免是怎么做账的呢？

小鹿老师 解答

2019-12-04 22:45

用计提的，先计提出来，然后税务局减免的从借方转入补贴收入

陪伴 追问

2019-12-04 22:54

既然是减免，那开始我问的期末余额，借方一般是正数吧？负数是啥意思啊

陪伴 追问

2019-12-04 23:10

已经免了应交税余额是不是应该为零呢？

小鹿老师 解答

2019-12-04 23:11

你说这个科目应交税费-减免税款  期末为借方负数？这个科目月末应该没有余额的，因为要转入未交增值税的。所以这个科目是要结平，不会有余额的。如果他做了一笔借：应交税费-减免税款  -100  贷：补贴收入等-100.那应该是在冲错账。

陪伴 追问

2019-12-04 23:15

终于明白了，可能他之前多减免了税，现在冲回来对吧？

小鹿老师 解答

2019-12-04 23:18

对的，一开始我没明白你问什么，你说期末余额负数我觉得应该不是这样，应该是单笔分录是负的。