送心意

郑裕期

职称注册会计师

2019-12-04 16:20

1)销项税额=500*9%+67.8/1.13*13%=52.8   【提示一下农机整机税率是9%,农机零件税率是13%】
2)进项税额=52.8
3)缴纳增值税=52.8-52.8=0

ゆ 柚子  追问

2019-12-04 17:34

.某酒厂2019年7月销售粮食白酒12000斤,售价为5元/斤,随
同销售的包装物价格7006元;本月销售礼品盒6000套,售价为300元
/套,每套包括粮食白酒2斤、单价80元,干红酒2斤、单价70元。
要求:(1)计算该企业7月产生的销项税额是多少;
(2)计算该企业7月应纳消费税是多少。

郑裕期 解答

2019-12-05 09:21

1)销项税额=(12000*5+7006+6000*300)*13%=242710.78
2)纳税人将不同税率应税消费品组成成套消费品销售的,即使分别核算销售额也从高税率计算应纳消费税。该企业7月应纳消费税=(12000*5+7006)*20%+12000*0.5+6000*300*20%+6000*4*0.5=391401.2元。

ゆ 柚子  追问

2019-12-05 09:24

为什么7006不在除1+13%

郑裕期 解答

2019-12-05 09:32

需要把包装物换算成不含税的销售收入,更正一下:
1)销项税额=(12000*5+7006/1.13+6000*300)*13%=242606
2)纳税人将不同税率应税消费品组成成套消费品销售的,即使分别核算销售额也从高税率计算应纳消费税。该企业7月应纳消费税=(12000*5+7006/1.13)*20%+12000*0.5+6000*300*20%+6000*4*0.5=391240元。

ゆ 柚子  追问

2019-12-05 09:33

谢谢,老师

郑裕期 解答

2019-12-05 09:34

不客气,祝您学习愉快!

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相关问题讨论
你好 可以抵 一般纳税人开的专票和普票都是销售项 是销项-进项这样抵的
2019-02-13 14:58:49
你好是的 交税   还是开具专用销项税额发票减去进项专用发票交税
2022-03-25 09:21:01
是的
2017-08-19 20:41:40
你好,对的是的,是这么做的。
2022-02-16 13:37:14
你好!可以的。可以抵扣,也是按进项与销项的差额
2021-08-11 09:55:23
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