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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-04-07 15:09

请问计提个税、社保、住房公积金到支付是这样的吗？
1、借：应交税费-个人所得税60(代员工支付7月份个人所得税,支付上个月的的个税,次月申报支付个税）
   贷：银行存款60

2、计提社保费、住房公积金（不要附件）
：借：销售费用-社会保险费（单位）600        
                  住房公积金（单位）100
贷：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600
应付职工薪酬 – 住房公积金（单位）100

2、支付社保费、住房公积金、(转付9-10月社会保险费)（银行回单和社保网上打印单据）
借：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600
                 – 住房公积金（单位）100
    其他应付款 – 社会保险费（代扣代缴的个人承担）100
               住房公积金 （代扣代缴的个人承担）100 
       贷：银行存款900
3计提工资：借：销售费用-职工薪酬40000（不要附件）
            贷：应付职工薪酬-工资40000
4、发放：（工资表，应付的计提；实际支付的为库存现金支出）
借：应付职工薪酬-工资40000                     
  贷：应交税费-个人所得税 60                   
     其他应付款-员工社保款100 
        住房公积金1

邹老师 解答

2016-04-07 15:08

是的

邹老师 解答

2016-04-07 19:17

2，计提社保时需要工资表作为附件
3，计提工资时需要工资表作为附件

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相关问题讨论
是的
2016-04-07 15:08:07
年度单位在职职工总数按12个月的总和除以12计算确定 上年度单位实际安排残疾人数也是这样确定的
2016-04-07 14:58:12
是的
2016-04-07 15:08:21
同学 您好 残疾人就业保障金在职职工工资总额填您账上的应发工资总额
2019-01-11 13:32:23
是的 应发工资合计
2019-07-04 13:22:40
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