老师你好，建筑公司砂石料销售收入，其中装卸车工人的劳务费，车辆运输费以及原材料砂石料都可做成本核算吗？

知足常樂 追问

2019-12-04 14:32

这个需要缴纳哪几个税种

蒋飞老师 解答

2019-12-04 14:34

增值税13%
城建税7%
教育费附加3%
地方教育附加2%
印花税万分之三
企业所得税25%

知足常樂 追问

2019-12-04 14:37

可是税务局代开的销售砂石料发票收的是增值税及资源税

蒋飞老师 解答

2019-12-04 14:40

对的。有的地方会代扣代交资源税的

知足常樂 追问

2019-12-04 14:58

那我这边现在只做计提缴纳增值税的三项附加税就可以了对吗？

蒋飞老师 解答

2019-12-04 15:09

你好！

对的。

知足常樂 追问

2019-12-04 21:31

老师，前期购进砂石料时，对方没有提供发票，但公司这边做了原材料入库可以吗？现在已销售，没有发票可以做成本结转吗？

蒋飞老师 解答

2019-12-05 06:54

会计上可以做成本结转，但税务上是不认可的（记着所得税汇算清缴时调增）

知足常樂 追问

2019-12-05 08:30

那么现在去补开发票，备注栏写明某年某月等内容可以吗？

蒋飞老师 解答

2019-12-05 08:41

你好！

可以的

知足常樂 追问

2019-12-05 08:43

备注标明时间补开的发票，在税务上应该没问题吧，不会影响所得税汇算清缴是吗？不需要做调增处理对吗？

蒋飞老师 解答

2019-12-05 08:46

对的，不需要做调增处理的

知足常樂 追问

2019-12-05 08:59

好的，谢谢老师指点

蒋飞老师 解答

2019-12-05 09:04

好的，

不客气。