18年购入固定资产，计入管理费用，未计入固定资产，现在需要补记固定资产并补提折旧，分录应该怎么做？

锋利老师 解答

2019-12-04 14:14

就是相当于把固定资产重新做一遍分录，涉及损益类科目用以前年度损益调整代替，最后把损益调整余额结转到未分配利润。今年就可以正常用管理费用科目

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 14:15

小企业会计准则，没有以前年度损益，老师怎么做

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 14:17

这样做对吗？

锋利老师 解答

2019-12-04 15:07

您好。小企业准则虽没有了这个科目，但是实务中大多还是可以在损益里面增加这个一级科目核算的，或者可以hi直接计入本期损益，因为您这个金额不算很大，应该不至于改变利润的方向吧？