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锋利老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-12-04 14:14

您好。借固定资产100 贷以前年度损益调整100.
比如一年折旧20。借以前年度损益调整20  贷：累计折旧20.
借：以前年度损益调整 80 贷利润分配-未分配利润80

锋利老师 解答

2019-12-04 14:14

就是相当于把固定资产重新做一遍分录，涉及损益类科目用以前年度损益调整代替，最后把损益调整余额结转到未分配利润。今年就可以正常用管理费用科目

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 14:15

小企业会计准则，没有以前年度损益，老师怎么做

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 14:17

这样做对吗？

锋利老师 解答

2019-12-04 15:07

您好。小企业准则虽没有了这个科目，但是实务中大多还是可以在损益里面增加这个一级科目核算的，或者可以hi直接计入本期损益，因为您这个金额不算很大，应该不至于改变利润的方向吧？

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您好。借固定资产100 贷以前年度损益调整100. 比如一年折旧20。借以前年度损益调整20 贷：累计折旧20. 借：以前年度损益调整 80 贷利润分配-未分配利润80
2019-12-04 14:14:03
答案是错误的，写反了
2019-09-01 08:45:40
你好！ 借：固定资产 贷：累计折旧
2018-11-28 16:32:07
你好，折旧一般是借；管理费用等科目 贷；累计折旧
2017-04-04 10:13:07
你好，当月购进下月折旧，分录对的
2017-01-02 15:11:56
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