送心意

林立老师

职称中级会计师,税务师

2019-12-04 13:44

你好,借:应收账款——暂估  贷:主营业务收入——暂估

L88 追问

2019-12-04 13:47

没有税金吗

L88 追问

2019-12-04 13:48

是纳税申报表要暂估收入的,不是要和纳税申报表一致吗

林立老师 解答

2019-12-04 13:55

你好,税金是不做暂估的。

L88 追问

2019-12-04 13:58

是这样的,我们纳税申报的时候,在未开票里做了申报,申报的销售和销项税,与开票系统里不一致

林立老师 解答

2019-12-04 14:38

你好,这部分暂估的下月初要做相反分录冲回,按发票的金额和税额重新入账,账和报表就一致了。

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相关问题讨论
你好,借:应收账款——暂估 贷:主营业务收入——暂估
2019-12-04 13:44:22
关于收入确认,香港会计准则没有特殊的规定,一般是参照国际会计准则第18号——收入确认核算收入。即对于销售商品在销售已完成并且在有合理的依据能够预计收到价款时,应当确认商品销售收入。商品销售完成界定的依据,是商品的销售方将商品的所有权转移给购买方,销售方不能依据所有权进行管理和控制。关于提供劳务收入,在劳务提供活动已经完成,并且能够预计收到价款时,确认劳务收入。提供活动已经完成,并且能够预计收到价款时,确认劳力收入。    在收入确认方面,内容与香港的会计准则基本相同。
2016-12-04 02:13:52
这个吃饭的385到底是该收还是不收钱呢?
2019-11-11 16:05:29
借应收账款等 贷其他业务收入 应交税费增值税 按照百分之二计算
2019-05-31 10:50:56
你好!借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2018-06-28 14:52:51
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