当月发生的银行手续费，次月开的专用发票，分录应该怎么填？

zhao 追问

2019-12-04 13:14

①当月发生:
 借:财务费用
      贷:银行存款
②次月专用发票回来:
    借:应交税费–应交增值税–进项税额
       贷:财务费用
这样做分录，对么？

小刘老师 解答

2019-12-04 13:18

你好!这样做可以的。

zhao 追问

2019-12-04 13:25

好的

小刘老师 解答

2019-12-04 13:40

恩。祝你工作顺利！满意请给个好评！谢谢！

zhao 追问

2019-12-04 14:50

10月份发生的手续费，11月开的专用发票抵扣认证，
借:应交税费–应交增值税–进项税额
     贷:财务费用
做到11月份，是不是会减少11月手续费的成本

小刘老师 解答

2019-12-04 20:45

不是减少11月的手续费，是因为10月份没有来发票，相当于暂估的财务费用，但是估的大了，包含了进项税，11月冲回来而已。

zhao 追问

2019-12-04 20:57

那就是原来全部都是财务费用，后来有进项税，财务费用减少了，不是当月的财务费用减少了，这样理解对么？

zhao 追问

2019-12-04 20:58

那我在11月份做进项税的时候，摘要没有写清10月份手续费，只写了××行手续费，这样可以么？

小刘老师 解答

2019-12-04 21:03

理解是对的。你这样写摘要的话，别人不太好理解，最好写，来票，冲10月手续费。

zhao 追问

2019-12-04 21:05

一次没写可以么，下次写清

小刘老师 解答

2019-12-04 21:06

这个摘要一次没写清没有什么问题的。

zhao 追问

2019-12-04 21:07

嗯嗯，谢谢老师

小刘老师 解答

2019-12-04 21:09

不客气！祝你工作顺利！