自有土地，自建厂房，收到钢结构厂房的发票金额812903.45，税额130064.55，钢结构安装发票金额150909.09，税额15090.91，都是专票，怎么做账，具体分录

花痴的皮带 追问

2019-12-04 11:31

那进项以后可以进固定资产吗？还是用来抵扣

花痴的皮带 追问

2019-12-04 11:33

月末需要认证吗？

邹老师 解答

2019-12-04 11:33

你好，你单位是一般纳税人吗？

花痴的皮带 追问

2019-12-04 11:34

是的

花痴的皮带 追问

2019-12-04 11:34

自有土地现在在建厂房和办公楼

邹老师 解答

2019-12-04 11:37

你好，是一般纳税人，那进项发票就需要认证，进项税额就可以抵扣的

花痴的皮带 追问

2019-12-04 11:41

现在没销项抵，进项一直挂账上吗？工程还没完，将来完工专固定资产跟这个税额有什么关联吗？

邹老师 解答

2019-12-04 11:43

你好，进项在账面结转以后月份抵扣就是了
完工转固定资产与这个进项税额就没有关系了

花痴的皮带 追问

2019-12-04 11:47

进项账面结转是什么意思？怎么转？分录？

邹老师 解答

2019-12-04 11:50

你好
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
比如进项2万，这个月没有销项，就把2万 结转以后月份抵扣，如果下个月销项2万，进项1万，那就可以抵扣1万，还有1万结转以后月份继续抵扣