之前未计入固定资产的办公器材，现在应该补提固定资产，应该怎么做固定资产的分录？之前录入到管理费用中，

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 11:15

bamboo老师 解答

2019-12-04 11:15

嗯 这样写分录可以的

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 11:16

计入管理费用是上年度的事情

bamboo老师 解答

2019-12-04 11:16

那用以前年度损益调整科目走账

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 11:20

我累计折旧调的未分配利润，那固定资产这怎么增加呢？

bamboo老师 解答

2019-12-04 11:21

固定资产是资产类科目 就借方计入表示了增加啊

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 11:22

那就是说，我调了累计折旧，就不需要再增加固定资产了？

bamboo老师 解答

2019-12-04 11:23

对的 您增加的固定资产最后一次性计提折旧了

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 11:23

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 11:24

这个是我做的补提折旧，那就把刚才做的补记固定资产分录删除就可以？

bamboo老师 解答

2019-12-04 11:26

借：利润分配-未分配利润  借方红字
借：固定资产 借方蓝字
借：利润分配-未分配利润  
贷：累计折旧

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 11:29

这个分录是做上年度还是加本年度一起做？

bamboo老师 解答

2019-12-04 11:32

这个分录本年一起做

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 11:36

那金额应该是计入固定资产的原值吧？那再做累计折旧的时候累计折旧科目金额增加了吧？对不上了吧？

bamboo老师 解答

2019-12-04 11:37

金额应该是计入固定资产的原值  再做累计折旧的时候累计折旧科目金额增加  这样的话 固定资产的净值没有增加

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 11:37

bamboo老师 解答

2019-12-04 11:38

对的 这样写分录可以了

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 11:46

那就是累计折旧一直会增加，但固定资产不会增加？那为什么账面折旧额与折旧表金额对不上？账面大于折旧表金额

bamboo老师 解答

2019-12-04 11:47

固定资产这样写了分录 原值也增加了