老师。你给我讲讲研发费用加计扣除吧？我老板问我我都不懂。去年我公司就有研发费用加计扣除。我公司是高新技术企业。

程阿梦。 追问

2019-12-04 09:42

不是很明白。比如说去年我公司研发费用是36万。然后我老板问我是加计扣除之前是36万还是之后是36万。然后我老板又跟我说有1.75的点。

程阿梦。 追问

2019-12-04 09:42

我可以在什么地方可以看到去年的加计扣除？我这个36万我是在金蝶软件里面看到的。

轶尘老师 解答

2019-12-04 09:45

账上研发支出的发生额乘以1.75 就是合计可以扣除的数字

程阿梦。 追问

2019-12-04 09:52

老师。怎么算的？你用36万算给我看一下？然后我老板说是有奖励补助的。这个扣除的数字是什么意思？就比如说可以扣除1万。是说本来要交1万的税。然后可以扣除就不用交了吗？还是说本来还差1万的成本票。这个1万的成本票就不用找了可以扣除？

轶尘老师 解答

2019-12-04 09:53

你账上研发支出累计36万  那么申报表里面可以扣除的金额就是36*（1+75%）

程阿梦。 追问

2019-12-04 10:12

怎么算的可以扣除63万。是我算错了嘛？

轶尘老师 解答

2019-12-04 10:13

就是63万啊    本身发生额36万  加计75%

程阿梦。 追问

2019-12-04 10:27

这个63万是说你有63万的营业额不需要交税是这个意思吗？

轶尘老师 解答

2019-12-04 10:31

是的 就是这个可以抵扣收入

程阿梦。 追问

2019-12-04 10:42

这个抵扣是什么时候可以抵扣？怎么抵扣？

轶尘老师 解答

2019-12-04 10:47

企业所得税汇算清缴的时候填写表格进行抵扣

程阿梦。 追问

2019-12-04 11:19

那如果我最后一个季度交了企业所得税的话。汇算清缴的时候抵扣是不是就会把钱退回来给我？

轶尘老师 解答

2019-12-04 11:23

汇算清缴多退少补

程阿梦。 追问

2019-12-04 11:26

那老师。这个研发费用现在是在管理费用下面还是单独列一个出来？

程阿梦。 追问

2019-12-04 11:58

老师。我看我的金蝶软件上面有个4108研发支出。然后管理费用下面又有个5502.35研发费用。然后2018年也是做的5502.35的管理费用下面的研发费用。为什么单独列支的4108的研发支出上面也有信息。为什么2019年的就没有？

程阿梦。 追问

2019-12-04 11:59

轶尘老师 解答

2019-12-04 15:02

管理费用-研发支出的本年累计发生额

程阿梦。 追问

2019-12-04 15:17

我看2018年是每个月结转。
借：管理费用-研发费用-差旅费。
     贷：研发支出-差旅费。
然后我2019年没有结转。我把以前没结转的全部结转到这个月可以吗？

轶尘老师 解答

2019-12-04 15:18

只能把2019年发生的转入管理费用-研发费用

程阿梦。 追问

2019-12-04 15:44

2019年的研发费用就在管理费用下面啊。

轶尘老师 解答

2019-12-04 15:45

是的 你的理解正确