、某企业2018年主营业务收入2 500万元，其他业务收入500万元，购买国债取得利息收入50万元，营业成本1 100万元，营业税金及附加80万元，发生销售费用670万元，（其中广告费450万元），管理费用960万元，（其中业务招待费15万元），财务费用60万元，营业外收入70万元，营业外支出50万元，（其中包括通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金12万元）。企业的所得税税率为25%，其他有关纳税资料如下： 1.企业计入成本、费用中合理的工资薪金支出150万元，拨缴职工工会经费3万元，提取的职工福利费23万元、职工教育经费6万元(企业应计提职工福利费14%，职工工会经费2%

糖果老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师

2019-12-03 23:02

同学您好，老师这边注意到您的问题还没有老师解答，提醒一下，您需要重新提问问题喔，老师们这边看不到您具体想咨询的完整题目的。您提问的时候可以将您的完整题目带上，或者说说您想咨询的大概是哪个税种，还有主要是计算还是会计分录，因为老师们擅长的领域不太一样，以便有相关专业领域的老师为您解答的。

沉静的唇彩追问

2019-12-03 23:03

某企业2018年主营业务收入2 500万元，其他业务收入500万元，购买国债取得利息收入50万元，营业成本1 100万元，营业税金及附加80万元，发生销售费用670万元，（其中广告费450万元），管理费用960万元，（其中业务招待费15万元），财务费用60万元，营业外收入70万元，营业外支出50万元，（其中包括通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金12万元）。企业的所得税税率为25%，其他有关纳税资料如下：
1.企业计入成本、费用中合理的工资薪金支出150万元，拨缴职工工会经费3万元，提取的职工福利费23万元、职工教育经费6万元(企业应计提职工福利费14%，职工工会经费2%、

沉静的唇彩追问

2019-12-03 23:06

职工教育经费2.5%)。
2.本年度已预缴企业所得税累计40万元。
3.要求进行企业2018年度企业所得税年度汇算清缴：
   （1）计算确定企业会计利润
     （2）进行纳税调整项目分析，确定调增及调减项目金额
     （3）计算确定2018年应纳税所得额
   （4）计算确定2018年应纳所得税额
（5）计算确定2018年应补（退）缴的企业所得税
（6）采用应付税款法进行账务处理。

糖果老师解答

2019-12-03 23:09

不是不是，这个问题老师不太懂，不敢随便给您答复，因为是看到暂没老师回答您，觉得您可能题目不完整，怕您等太久，所以提醒您一下。您重新提问带上完整题目，或者题目太长的话也可以传图片，会有相关专业领域的老师给您解答的。