老师，请问房租水电怎么计提，分录怎么写，我11月份付12月房租，11月份水电费，计提的金额怎么算

小玉8035 追问

2019-12-03 17:41

我能不能直接做一笔，借：管理费用-房租
管理费用-水电费
贷：银行存款

小玉8035 追问

2019-12-03 17:42

支付房租的时候直接这样做

meizi老师 解答

2019-12-03 17:43

你好   你是11月预付12月的  不能直接在11月做12月租赁费的

小玉8035 追问

2019-12-03 17:44

我之前的都那样做了，要怎么改

meizi老师 解答

2019-12-03 17:45

你好你去红冲  然后在12月做费用就行了

小玉8035 追问

2019-12-03 17:48

全部都要红冲啊

meizi老师 解答

2019-12-03 17:49

你好  你都12月了先这样把  别去冲了。  你冲还得走一笔 一正一退的。  你以后注意按权责发生制做账

小玉8035 追问

2019-12-03 17:50

那我从这个月开始就按你说的那样可以吧

小玉8035 追问

2019-12-03 17:52

你说的，也就是计提吧

meizi老师 解答

2019-12-03 17:59

你好    当期费用计入当期  也得是你当期费用 你才计提的 比如你12月缴纳了水电费 没给你发票  你就可以先暂估费用在12月里面去  就是你所谓的计提费用

小玉8035 追问

2019-12-03 18:02

属于当期的不是直接计入费用就行了吗？那我这个算是什么，我这个是没有发票的，就一张收款单

meizi老师 解答

2019-12-03 18:06

你好    你上面不是11月先付款12月房租吗   实际11月就做借预付账款贷银行存款 12月做借管理费用-租赁费贷预付账款这样来体现的。   没收到发票的 属于当期也是先计入费用暂估  然后发票来冲暂估在做账

小玉8035 追问

2019-12-03 18:12

好的，明白了

meizi老师 解答

2019-12-03 18:16

好的  希望 帮到你就好

小玉8035 追问

2019-12-03 18:29

跟你说的那样做，我以后发票都没办法拿到的，后续要怎么做

meizi老师 解答

2019-12-03 18:32

你好 上面说了 你需要先暂估费用在当期    比如 借管理费用-水电费贷其他应付款或者银行存款  收到发票冲暂估费用 然后在发票来做

小玉8035 追问

2019-12-03 18:34

不懂，最后一步

meizi老师 解答

2019-12-03 18:36

意思就是你先做暂估费用 。然后收到发票了 你得冲掉暂估的费用 在按实际发票来做账        其实一句话就是当期费用入当期  。你就算没发票也得把费用暂估上 去影响当期损益