个体代开的普票，额度内免税，怎么分录

木木 追问

2019-12-04 10:00

这个不能直接全部走主营业务收入的原因是什么

郭老师 解答

2019-12-04 10:06

你们是服务的吧
按月收取的

木木 追问

2019-12-04 10:17

啊哦，老师，我们是服务的，个体户，季报，现在是问这张代开的普票，票面没有税额，为什么不能直接全部确认主营业务收入，而是要先做一笔税金，后面再转入营业外收入，这两个区别在哪

郭老师 解答

2019-12-04 10:22

你纳税义务没有产生，不需要交税。

木木 追问

2019-12-04 10:24

就是不用交税呀，那我拿到这张票，借银行10万，贷主营业务收入10万可以吗

郭老师 解答

2019-12-04 10:30

需要交增值税
你开了发票
借银存贷预收，销项
知道为啥没有税额吗
你们代开的普票的，普票月10万内免

木木 追问

2019-12-04 10:34

我知道10万之内免税的呀，就是问这个为啥不能直接借银存贷主营业务收入

木木 追问

2019-12-04 10:35

还有这个为啥又走预收账款了呢

木木 追问

2019-12-04 10:40

而且不是季度不超30万是免增值税，不一定非要每个月都不超10万的吧

郭老师 解答

2019-12-04 10:48

你是不是提供的服务，现在还没有提供，给他开了发票，是不是只回答这一个问题。