广西A公司在西安成立了一个分公司（100%）控股，目前西安那边的公司营业执照已经申请下来了，还有一些手续还在办理中，但公司业务需要开展。现在西安那边的公司固定资产，库存商品等一切费用都是由广西A公司出资购买，想问下这些费用怎么做账？后续怎么转移到西安公司名下？

沛艳 追问

2019-12-03 17:19

老师，独立核算指哪些？

朴老师 解答

2019-12-03 17:21

就是增值税等独立申报的

沛艳 追问

2019-12-03 17:24

增值税等独立申报的，可是老板说报表要做合并合计报表。

沛艳 追问

2019-12-03 17:26

增值税等独立申报的，可是老板说报表要做合并会计报表。

朴老师 解答

2019-12-03 17:33

年度肯定要合并报表的，直接做长期股权投资，然后西安公司做实收资本

沛艳 追问

2019-12-03 17:38

合并报表怎么做？合并报表每年只合并一次吗？还是每个月都要合并？

朴老师 解答

2019-12-03 17:43

一年合并一次，可以看下合并报表的课程

沛艳 追问

2019-12-03 17:52

广西A公司购买固定资产（打印机），耗材（胶片，A4纸），办公用品（办公桌）等等都可以直接放在长期股权投资这个科目吗？然后西安那边做账直接这这些物品全作为实收资本？

朴老师 解答

2019-12-03 17:53

嗯，是的，直接做实收资本就可以了

沛艳 追问

2019-12-03 20:48

朴老师你好，这些东西都是广西这边的公司11月份购买给西安分公司的，那耗材（胶片，A4纸等）在11月份也不用核算成本么？办公用品（办公桌等等）也不用当期管理费用，全都把它放到长期股权投资科目，账目会不会很乱，以后看不出都有哪些商品明细？账要怎么做？

朴老师 解答

2019-12-03 20:58

那就按我说的做，开票要不就做西安借广西的钱，然后开票开西安的

沛艳 追问

2019-12-03 21:49

老师你好。如果现在买到西安的东西都算是做西安借广西的钱买的话，分录怎么做？后面还能作为投资到西安的款项吗？后面又是怎么做？

朴老师 解答

2019-12-04 08:05

借其他应收款贷银行
这个可以还给你们然后你们再投资，或者你们先投资他再还给你们

沛艳 追问

2019-12-04 14:08

老师你好。如果是借给分公司的还需开票吗？有股东会议决议和购买物品清单可以没？或者是还需什么资料？因为分公司和A公司法人是同一个人，老板不想开票。开票了还要缴纳税款。

朴老师 解答

2019-12-04 14:15

借的不用开票的哦

沛艳 追问

2019-12-04 15:15

老师你好。现在分公司的物品都是A公司购买直接发过去的，后面分公司可以直接打钱还我们吗？不用以物品的形式归还。

朴老师 解答

2019-12-04 15:23

嗯，你们买的东西发票开分公司名称

沛艳 追问

2019-12-04 15:34

可是购买的东西都是A公司出钱的，怎么能开分公司的发票呢？

朴老师 解答

2019-12-04 15:49

所以我让你们给西安公司开发票