老师您好！ 10月份月底我计提个人所得税，但我11月份报个人所得税没有个人所得税； 要做冲减个人所得税的会计分录怎么做呀？ 月底我计提个人所得税会计分录图如下：

谨慎的哈密瓜，数据线 追问

2019-12-03 17:04

老师您好！这样工资怎么计提工资和个人所得税会计分录呀？

辜老师 解答

2019-12-03 17:09

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 17000
贷：应付职工薪酬——工资  17000
发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 17000
贷：其他应收款——社保(个人部分) 359.25
库存现金／银行存款或现金 16640.65

谨慎的哈密瓜，数据线 追问

2019-12-03 17:41

嗯，月末怎么计提个人所得税和社保的会计分录呀？

辜老师 解答

2019-12-04 08:38

整个流程是这样的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

谨慎的哈密瓜，数据线 追问

2019-12-04 10:02

老师您好！
问：月末计提个人所得税怎么计提呀？还是不用计提呀？
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 （注：发工资扣个人所得税了，问：怎么做会计分录平呀？）
库存现金／银行存款或现金 
我已经计提工资和个人所得税这样了图如下：
问：怎么冲减个人所得税呀？

辜老师 解答

2019-12-04 10:15

个税，是包含在应发工资里面计提的

谨慎的哈密瓜，数据线 追问

2019-12-04 10:36

嗯，
之前我已经计提工资和个人所得税在一起了图如下：
问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？

辜老师 解答

2019-12-04 10:43

你这个个税需要缴纳吗

谨慎的哈密瓜，数据线 追问

2019-12-04 10:55

但我之前已经计提工资和个人所得税在一起错了图如下：
所以没有个人所得税要冲减个人所得税；
问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？
问：怎么做会计分录？

辜老师 解答

2019-12-04 10:57

借;应交税费—应交个人所得税  15  贷：应付职工薪酬—工资  15

谨慎的哈密瓜，数据线 追问

2019-12-04 13:11

老师您好
冲减个人所得税（10月份）
借;应交税费—应交个人所得税 15 
贷：应付职工薪酬—工资 15
但贷：应付职工薪酬—工资 15元多了15元，
因为10月份工资没有扣个人所得税图如下：
问：怎么做应付职工薪酬—工资 15元账上会计分录平？

辜老师 解答

2019-12-04 13:36

你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的

谨慎的哈密瓜，数据线 追问

2019-12-04 13:55

你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的
这个人所得税工资没有扣钱，我计提个人所得税先；
因为到申报个人所得税的时候发现没有个人所得税，所以发放工资没有扣个人所得税图如下：
贷：应付职工薪酬—工资 15元（问：多了15元工资怎么做会计分录平呀？）

辜老师 解答

2019-12-04 14:00

你看，你扣除社保后，你实发工资应该是16640.65，但是你上面的分录，你扣除了个税15，实发工资只要16625.65
如果不用缴纳个税，你实发工资是不是16640.65，你这个分录少确认了15要发放的工资，你吧个税调整过去，就吧实发工资调对了