老师，我们有一笔短期借款和一笔长期借款，以前少记了，现在要补记，该怎么做会计分录呢？

妮子 追问

2019-12-03 15:24

问题是这是后面核盘出来的。银行存款没有增加。

妮子 追问

2019-12-03 15:25

现在的银行存款是正确的。

邹老师 解答

2019-12-03 15:26

你好，既然之前短期借款，长期借款都没有入账，对方是如何调平了银行存款金额呢？
能提供一下之前短期借款和长期借款对方所做的分录？

妮子 追问

2019-12-03 15:31

老师，这个主要是当时做账的人员不负责任造成的。已经不追究了，就是想把账调到正确数就好。

妮子 追问

2019-12-03 15:32

我是打算全部记到以前年度损益调整，再调到未分配利润可以吗？

邹老师 解答

2019-12-03 15:34

你好，需要去查明原因才知道你该如何调整的，因为这个不涉及损益，不需要通过 前年度损益调整科目核算的
根据你之前描述，如果只是漏记了，那正确的分录是补计，分录是
借；银行存款，贷；短期借款，长期借款

妮子 追问

2019-12-03 15:37

但是问题是根本没有银行存款进来啊。怎么增加银行存款？

妮子 追问

2019-12-03 15:37

我们这个是内账。

邹老师 解答

2019-12-03 15:39

你好，这个是你最初描述（我们有一笔短期借款和一笔长期借款，以前少记了，现在要补记）
说明是有银行存款进来，只是你之前虽然漏记了短期借款，长期借款科目，但是银行存款没有漏记
所以需要知道你之前发生借款业务的时候，贷方计入什么科目，才知道现在该如何调整的
不知道你之前贷方错误科目的情况下只能是这样做调整分录
借；之前你贷方入账错误的科目，贷；短期借款，长期借款

妮子 追问

2019-12-03 15:41

没办法知道以前到底入错了哪个科目。有什么办法调账吗？

妮子 追问

2019-12-03 15:42

因为这个已经查了几天的账了，没有找到。

邹老师 解答

2019-12-03 15:45

你好，调账的前提是需要知道错误的原因才知道该如何调整的，如果不知道错误原因，是无法做出正确的调整分录的
我根据你回复只能是这样做调整分录
借；之前贷方入账错误的科目，贷；短期借款，长期借款

妮子 追问

2019-12-03 15:47

会计准则应该有根据不同情况的处理方法吧。

妮子 追问

2019-12-03 15:48

如果就是查不出来难道就没办法了吗？

邹老师 解答

2019-12-03 15:48

你好，是有根据不同情况的处理方法
前提是得知道之前错误分录是什么，才知道如何做出正确的调整分录的
如果不知道错误的分录，是无法准确做出调整分录的
我根据你回复只能是这样做调整分录
借；之前贷方入账错误的科目，贷；短期借款，长期借款