挂靠方用我公司的资质给甲方开票给50元，甲方回款50元到我们公司账户，我公司扣除管理费6.扣除开票税额3、扣除手续费1、剩下40付给挂靠方小李。公司规定小李需提供50✘92%=46的成本票，小李去税务局代开了46的成本票，普通发票。这个整体的分录怎么做

金暖阳 追问

2019-12-02 19:44

那手续费，税额这些怎么办，应付账款差的那6块怎么办，

陈诗晗老师 解答

2019-12-02 19:53

你只能作为利润啊，不可以单独体现挂靠的
后面考虑分期现金支付平账

金暖阳 追问

2019-12-02 19:58

我做的是内账也不能体现了么，分期现金支付平账是什么意思

陈诗晗老师 解答

2019-12-02 20:01

内账，你直接按你的管理费作为收入，其他作为代收代付款

金暖阳 追问

2019-12-02 20:04

内账的具体得整体分录怎么写。麻烦您了

陈诗晗老师 解答

2019-12-02 20:10

借，银行存款50
贷，其他应付款40
营业收入6
应交税费等

金暖阳 追问

2019-12-02 20:52

麻烦您每一步写清楚，我主要是不知道差额这些怎么放，这是最后一条追问，所以希望我的问题没有白问。您没写完整就算了，还没写工程施工这个这个成本票回来的这个分录，谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-12-02 21:24

你是内账，也不是你自己的工程，是人家挂靠你的，哪里需要什么工程施工核算，
你收到50万
借，银行存款
贷，其他应付款
然后收到46万发票
借，其他应付款40
贷，银行存款40
借，其他应付款10
贷，营业收入，你收的人家挂靠飞
应交税费，你需要缴纳的税

金暖阳 追问

2019-12-02 22:49

收到46万的发票，借其他应付款40，和发票金额不一样也是可以的么。如果收到的是专票呢

陈诗晗老师 解答

2019-12-02 23:05

专票，你就是其他应付款和进项税额46万
内账是真实性为主

金暖阳 追问

2019-12-03 09:24

收到46万的成本票，实付43万，还有3万未付，就昨天那个挂靠

陈诗晗老师 解答

2019-12-03 09:29

3万没付就是你的收入啊，

金暖阳 追问

2019-12-03 09:34

只是暂时没付，还是要付的，现在预付了43万，还有3万要付

陈诗晗老师 解答

2019-12-03 09:42

如果还是后面支付，你直接放在其他应付款，作为余额处理，后面支付时平账就可以了

金暖阳 追问

2019-12-03 10:18

借其他应付款46贷银行存款43贷其他应付款3么

金暖阳 追问

2019-12-03 10:35

如果收到46万发票，其他应付款40，那在账上怎么体现我收了46万的成本

金暖阳 追问

2019-12-03 10:47

那我给开票的时候呢，咋做，不做成本的话，不能做收入呀

陈诗晗老师 解答

2019-12-03 11:42

你开票也不确认收入，本就不是你的业务
你是作为其他应付款处理50

金暖阳 追问

2019-12-03 11:57

我问的问题还没给我回呀，就是收回成本46，我预付40，下次再付6，现在做其他应付款这个科目40、的话，怎么体现我收的成本票金额，那我开票就是借应收账款，贷其他应付款么

金暖阳 追问

2019-12-03 12:13

外账挂靠是当做自己的项目做，内账就真实的做

陈诗晗老师 解答

2019-12-03 12:26

你其他应付款46不就体现了，你还需要体现什么
借，其他应付款46
贷，银行存款40
营业收入3
其他应付款，3

陈诗晗老师 解答

2019-12-03 12:26

是的，内账真实性为主