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曾经的云朵
于2019-12-02 19:32 发布 1529次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-12-02 19:33
你好,与其他应付款对应的借方科目是什么?是劳务成本科目吗
曾经的云朵 追问
2019-12-02 19:34
是主营业务成本
邹老师 解答
2019-12-02 19:36
你好,咨询公司人员的工资你没有通过劳务成本科目核算,计提直接计入了主营业务成本?
2019-12-02 19:37
对,我刚刚才接手这家的账,之前的会计就这么做的,我有点懵
2019-12-02 19:38
你好,从事咨询服务人员的工资计提应当计入劳务成本,这个时候附件是工资表从劳务成本结转到主营业务成本的分录可以没有附件 的
2019-12-02 19:39
那我现在装订凭证的话成本这里可以不用附原始凭证吗?
2019-12-02 19:41
你好,计提的时候附件是工资表,结转成本的分录可以不需要附原始凭证的
2019-12-02 19:42
关键是她没做计提的分录,只有结转的,但是前面有计提工资的分录
2019-12-02 19:45
你好,(关键是她没做计提的分录,但是前面有计提工资的分录)到底是计提了还是没有计提啊
2019-12-02 19:46
有计提工资的分录
你好,那就把工资表作为计提工资分录附件,结转劳务成本到主营业务成本的分录不需要附件
2019-12-02 19:48
好的好的,那我之后结转成本的话还是可以按照她这个做法吗?还是说有什么更好的方法能调一下账?
2019-12-02 19:49
你好,正确做法是先计提工资(附件是工资表),分录是,借;劳务成本,贷;应付职工薪酬之后结转成本,借;主营业务成本,贷;劳务成本,这个分录不需要附件
2019-12-02 19:51
原来是这样,那现在其他应付款的余额能调到哪个科目里去呢?
2019-12-02 19:52
你好,之前是相关从事服务人员的工资没有支付所有挂账其他应付款吗?
2019-12-02 19:55
对的对的,就是这样,没有全部支付,所以就挂在了其他应付款的贷方,然后定期付过款之后再从其他应付款的借方走
2019-12-02 19:57
你好,没有支付直接在应付职工薪酬科目挂账,不需要通过其他应付款科目核算的计提,没有支付借;劳务成本,贷;应付职工薪酬今后支付了借;应付职工薪酬,贷;银行存款等科目
2019-12-02 20:01
哦哦哦,我知道了,那其他应付款的余额我要转到哪个科目里面呢?
2019-12-02 20:04
你好,你需要调整到应付职工薪酬科目核算
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邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
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