老师，咨询公司之前的会计做账在成本结转这里挂在了其他应付款科目，我现在要装订凭证的话能附什么原始凭证？

曾经的云朵 追问

2019-12-02 19:34

是主营业务成本

邹刚得老师 解答

2019-12-02 19:36

你好，咨询公司人员的工资你没有通过劳务成本科目核算，计提直接计入了主营业务成本？

曾经的云朵 追问

2019-12-02 19:37

对，我刚刚才接手这家的账，之前的会计就这么做的，我有点懵

邹刚得老师 解答

2019-12-02 19:38

你好，从事咨询服务人员的工资计提应当计入劳务成本，这个时候附件是工资表
从劳务成本结转到主营业务成本的分录可以没有附件 的

曾经的云朵 追问

2019-12-02 19:39

那我现在装订凭证的话成本这里可以不用附原始凭证吗？

邹刚得老师 解答

2019-12-02 19:41

你好，计提的时候附件是工资表，结转成本的分录可以不需要附原始凭证的

曾经的云朵 追问

2019-12-02 19:42

关键是她没做计提的分录，只有结转的，但是前面有计提工资的分录

邹刚得老师 解答

2019-12-02 19:45

你好，（关键是她没做计提的分录，但是前面有计提工资的分录）到底是计提了还是没有计提啊

曾经的云朵 追问

2019-12-02 19:46

有计提工资的分录

邹刚得老师 解答

2019-12-02 19:46

你好，那就把工资表作为计提工资分录附件，结转劳务成本到主营业务成本的分录不需要附件

曾经的云朵 追问

2019-12-02 19:48

好的好的，那我之后结转成本的话还是可以按照她这个做法吗？还是说有什么更好的方法能调一下账？

邹刚得老师 解答

2019-12-02 19:49

你好，正确做法是先计提工资（附件是工资表），分录是，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
之后结转成本，借；主营业务成本，贷；劳务成本，这个分录不需要附件

曾经的云朵 追问

2019-12-02 19:51

原来是这样，那现在其他应付款的余额能调到哪个科目里去呢？

邹刚得老师 解答

2019-12-02 19:52

你好，之前是相关从事服务人员的工资没有支付所有挂账其他应付款吗？

曾经的云朵 追问

2019-12-02 19:55

对的对的，就是这样，没有全部支付，所以就挂在了其他应付款的贷方，然后定期付过款之后再从其他应付款的借方走

邹刚得老师 解答

2019-12-02 19:57

你好，没有支付直接在应付职工薪酬科目挂账，不需要通过其他应付款科目核算的
计提，没有支付
借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
今后支付了
借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目

曾经的云朵 追问

2019-12-02 20:01

哦哦哦，我知道了，那其他应付款的余额我要转到哪个科目里面呢？

邹刚得老师 解答

2019-12-02 20:04

你好，你需要调整到应付职工薪酬科目核算