送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-12-02 19:33

你好,与其他应付款对应的借方科目是什么?是劳务成本科目吗

曾经的云朵 追问

2019-12-02 19:34

是主营业务成本

邹老师 解答

2019-12-02 19:36

你好,咨询公司人员的工资你没有通过劳务成本科目核算,计提直接计入了主营业务成本?

曾经的云朵 追问

2019-12-02 19:37

对,我刚刚才接手这家的账,之前的会计就这么做的,我有点懵

邹老师 解答

2019-12-02 19:38

你好,从事咨询服务人员的工资计提应当计入劳务成本,这个时候附件是工资表
从劳务成本结转到主营业务成本的分录可以没有附件 的

曾经的云朵 追问

2019-12-02 19:39

那我现在装订凭证的话成本这里可以不用附原始凭证吗?

邹老师 解答

2019-12-02 19:41

你好,计提的时候附件是工资表,结转成本的分录可以不需要附原始凭证的

曾经的云朵 追问

2019-12-02 19:42

关键是她没做计提的分录,只有结转的,但是前面有计提工资的分录

邹老师 解答

2019-12-02 19:45

你好,(关键是她没做计提的分录,但是前面有计提工资的分录)到底是计提了还是没有计提啊

曾经的云朵 追问

2019-12-02 19:46

有计提工资的分录

邹老师 解答

2019-12-02 19:46

你好,那就把工资表作为计提工资分录附件,结转劳务成本到主营业务成本的分录不需要附件

曾经的云朵 追问

2019-12-02 19:48

好的好的,那我之后结转成本的话还是可以按照她这个做法吗?还是说有什么更好的方法能调一下账?

邹老师 解答

2019-12-02 19:49

你好,正确做法是先计提工资(附件是工资表),分录是,借;劳务成本,贷;应付职工薪酬
之后结转成本,借;主营业务成本,贷;劳务成本,这个分录不需要附件

曾经的云朵 追问

2019-12-02 19:51

原来是这样,那现在其他应付款的余额能调到哪个科目里去呢?

邹老师 解答

2019-12-02 19:52

你好,之前是相关从事服务人员的工资没有支付所有挂账其他应付款吗?

曾经的云朵 追问

2019-12-02 19:55

对的对的,就是这样,没有全部支付,所以就挂在了其他应付款的贷方,然后定期付过款之后再从其他应付款的借方走

邹老师 解答

2019-12-02 19:57

你好,没有支付直接在应付职工薪酬科目挂账,不需要通过其他应付款科目核算的
计提,没有支付
借;劳务成本,贷;应付职工薪酬
今后支付了
借;应付职工薪酬,贷;银行存款等科目

曾经的云朵 追问

2019-12-02 20:01

哦哦哦,我知道了,那其他应付款的余额我要转到哪个科目里面呢?

邹老师 解答

2019-12-02 20:04

你好,你需要调整到应付职工薪酬科目核算

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...