老师你好，我刚接手一家医药咨询公司的账，但是之前的会计在结转成本的时候做的是 借：主营业务成本 贷：其他应付款 按照这种做法的话装订凭证应该需要附什么原始凭证才规范？12月调账的时候应该怎么调整？咨询公司是不是可以不设置成本科目？

开放的帅哥 追问

2019-12-02 19:11

她做的摘要就是结转咨询成本

郭老师 解答

2019-12-02 19:13

没有发票吗
二级科目怎么写的

开放的帅哥 追问

2019-12-02 19:15

没有发票       分录是  借：主营业务成本   贷：其他应付款-劳务费

郭老师 解答

2019-12-02 19:17

是不是你们有兼职，然后给兼职的工资啊。

开放的帅哥 追问

2019-12-02 19:19

对，是有员工工资。现在就是我拿到这个账不知道能在成本结转这里附什么原始凭证。

郭老师 解答

2019-12-02 19:20

发票，劳务发票
没有的啥也不用

开放的帅哥 追问

2019-12-02 19:27

那我如果要调账应该怎么调？咨询公司可以不设置成本的吗？

郭老师 解答

2019-12-02 19:28

你要怎么调整
你确认了收入就可以做成本的