出口退税率为零,开出口发票税率为13%、10%、9%、6 问
出口退税。出口免税,就是出口这个环节免予征收增值税,即不用像内销那样按13%、9%、6%等征收增值税。而出口退税,就是要退还以前环节缴纳的增值税。这种情况在具体计算时可以再细分为“免退税”和“免抵退税”。其中,“免退税”主要适用于没有生产能力的外贸企业,虽然这些企业也可能涉及内销缴税问题,但是由于其出口的商品是买进来的,而买进来的时候都是有发票的,可以明确区分哪些是出口、哪些是内销,所以,在计算的时候出口和内销两部分其实是分开来算的,就出口部分而言,由于不涉及内销,自然就不存在“抵”的问题了。而“免抵退税”则主要针对生产型企业以及部分营改增企业,由于企业在生产过程中所耗用的原材料、劳务等所负担的进项税往往难以在出口商品和内销商品之间明确区分,所以在计算出口退税时就要和内销一并进行考虑,要先把内销的部分给抵消掉,剩余的部分国家才会退还给企业。 答
老师,我想问一下,以前年度的记账凭证做错了,现在红 问
你好,库存现金退回来了吗?或者是支付了吗?没有的话你别做库存现金,具体的是什么原因? 答
进项票如果低于什么比例会预警还是只要进项比销 问
您好,您说的是我们是商贸企业,没有购进这个产品,但销售开票了么 还是说我们产品增值高,就是要交很多增值部呀 答
老师,4月份我预交了增值税1.5万及附征 共1.68万,我 问
您好 请问是建筑服务异地预缴的吗 答
【中国农业银行】尊敬的苏开新,您尾号为1379的账 问
你有贷款是吧 然后自动扣款 答
您好,我想咨询下,营改增后,工程施工,领用的是自己生产的产品,混合销售,这种情况下,产品进项税额还用转出么?
答: 您好 营改增后工程施工,领用的是自己生产的产品,混合销售,这种情况下,产品进项税额不用转出
老师,我们是保安公司,营改增以后,进项税额我们怎么处理,支出主要是保安工资?进项从何而来?
答: 我们公司月收入400多万,工资占了70%,这些没法抵扣,真正有发票的占一小部分,老师帮忙支个招吧! 本来营改增是给企业减负的,但是对我们保安公司来说是加重负担了。没有进项抵扣,按销项纳税税费太高了。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
营改增后,进项税额转出的情况有几种?请详细说列举 谢谢
答: 营改增后,增值税进项税额不得抵扣的情形,以及进项税额不得抵扣与进项税额转出的关系,错综复杂。进项税额不得抵扣,不一定就要转出,是否要转出,要看进项税额有没有抵扣,要分清进项税发生的时间与物品转移的时间差异,在计算不得抵扣进项税额时尤为重要。 一、不得从销项税额中抵扣进项税额的情形 1、用于简易计税办法、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务。营改增后带来了非应税项目的调整,非增值税应税项目,是指提供非应税服务、销售不动产和不动产在建工程等。 2、非正常损失的购进货物及相关的应税劳务,其进项税额不得抵扣。所称非正常损失,是指:(1)因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失;(2)被执法部门依法没收或者强令自行销毁的货物。非正常损失货物在增值税中不得扣除(需进项税额转出);在所得税中,需将转出的进项税额计入损失(“营业外支出”),在企业所得税前扣除. 3、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。营改增后应税劳务内涵有所扩大,增加了交通运输业、邮政业、部分现代服务业等。 4、接受的旅客运输服务。一般纳税人接受的旅客运输劳务不得从销项税额中抵扣进项税。 5、与非正常损失购进货物、与在产品、产成品所耗用的购进货物相关的交通运输业服务。
清风 追问
2016-04-06 19:27
宋生老师 解答
2016-04-06 18:31
宋生老师 解答
2016-04-06 19:33