公司办公室房租发票是要开一张到十二月的发票(例：开2019年10月到2019年12月的发票)吗，可不可以明年跨年度开票(例如：开2019年10月到2020年4月的发票)?两种开发分别怎么做账务处理

简单点 追问

2019-12-02 17:51

按实际开发票也要缴税，按实际开不可能每个月都去开票吧，我就想问年底了，房租发票跨到明年去开可不可以，然后麻烦老师再回答一下我上面的问题，谢谢

玲老师 解答

2019-12-02 17:54

你是哪一方 承租方吗  ？承租 方最晚汇算清缴前开回来都可以税前扣除 ，文字表述每个人的理解 是不同的。

简单点 追问

2019-12-02 17:57

老师，我这边是承租方，汇算清缴是什么时候?那我在汇算清缴前拿回开的2019.11-2019.6的发票来，那我这个月的房租费是正常做费用吧

玲老师 解答

2019-12-02 18:03

会算清缴是到5月1日。

玲老师 解答

2019-12-02 18:03

这个月房租你收到发票了就正常记费用。

简单点 追问

2019-12-02 19:22

问题是就像我上面说的，没有收到发票啊，房东是打算在明年2020年的某个月一次性开出现在到那个时候的发票，所以现在到明年那个月我这边是拿不到发票的，所以我要问的是这期间我没有收到发票，房租我要怎么做账?然后汇算清缴是截止到5月1日吗，那是什么时候开始的?不知道我描述清楚我的问题了吗?感觉老师还是没有回答到我想问的点

玲老师 解答

2019-12-02 19:28

你好 没发票正常做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！

发票最晚汇算清缴前开回来都可以税前扣除

简单点 追问

2019-12-02 19:51

汇算清缴前是具体什么时间之前啊，汇算清缴持续多长时间啊

玲老师 解答

2019-12-02 19:57

汇算清缴前是具体明年5.31日结束  年初到5.31日

简单点 追问

2019-12-02 20:19

汇算清缴是从1月1日到5月31日吗，就是说，我可以在6月之前的任意一天(例如在5月1日)进行汇算清缴，然后只要我的房租发票在我进行汇算清缴之前(即5月1日之前)开出来拿到，就都是可以进行税前扣除的对吗

玲老师 解答

2019-12-02 20:20

你好，对的 是这样意思

简单点 追问

2019-12-02 20:30

那像这样，就是房租发票在实际发生的好几个月之后拿到，就是我拿到房租发票的时间是2020年5月1日，发票开的房租费是今年11月到2020年4月的房租，那我之前把这些月份的房租费分别在当月计入管理费用的记账凭证后面附着的原始凭证要怎么办?是先不要把这些月份的记账凭证装订好，是要留到明年拿到发票后，把发票复印好几份，然后再把这些复印的发票附着到计入管理费用－房租费的记账凭证后面吗，还是要怎么样

玲老师 解答

2019-12-02 20:59

收到发票时把原来没有票的暂估的分录 红冲了 按发票的金额入账就可以了

简单点 追问

2019-12-02 21:26

就是我在今年的11月到明年的4月，这六个月每月都做一笔房租费用的分录(这里具体的分录是怎样的?借：?，贷：银行存款)，然后在我明年5月1日拿到房租发票后，那时再把之前六个月做的分录共六笔分录都全部一一红冲，然后再根据5月1日拿到的开出的2019年11月到2020年4月的房租发票计提2019年11月到2020年4月的房租费用(借：管理费用－房租费，贷：银行存款)，这样做账是吗?需要这么麻烦吗

玲老师 解答

2019-12-02 21:28

就是我在今年的11月到明年的4月，这六个月每月都做一笔房租费用的分录(这里具体的分录是怎样的?借：?，贷：银行存款)，
借管理费用办公费  贷银行存款 对就是这样的

玲老师 解答

2019-12-02 21:39

20年的正常入账就可以了 借 管理费用办公费贷应付账款 。 红冲19年的几个月没有发票的分录 就可以，

玲老师 解答

2019-12-02 21:40

不是一次红冲所有几个月的 是红冲19年没有发票