老师，你好！请问外贸公司出口商品国内运输费可以抵扣或者退税吗？

朴老师 解答

2019-12-02 16:17

营改增后,国际运费为零税率,国际货运代理为免税,一般来说出口货物的国际运费很难取得专票的。对于取得专票的，为货代公司开具的6%的专票，国内的运杂费可以取得6%的代理运费或９%的运费专票。对于取得增值税专用发票的按照以下三种情况操作：
1、对于生产企业来说,出口货物享受退税的,或者符合视同内销征税政策的可以抵扣进项税:符合免税的不能抵扣
2、对于外贸企业来说,不论是退税还是免税,都不得抵扣进项税:符合视同内销征税的,可以抵扣进项税

梦丽 追问

2019-12-02 16:19

那我之前已经申报抵扣了，现在做进项转出吗

朴老师 解答

2019-12-02 16:21

嗯，直接转出就可以了

梦丽 追问

2019-12-02 16:28

老师，会计分录怎么写

朴老师 解答

2019-12-02 16:30

借费用贷进项转出