老师，你好，建筑公司里，收到工程款，然后又支付人工费和机械费的2个会计分录分别怎么做呢

吖頭 追问

2019-12-02 16:05

老师，我们是分包给别家做的，收到工程款之后，给分包这家支付人工费和机械费，然后我们只得到其中的管理费，是这样的，你发我的分录我看不懂呢，分别是哪个呢

许老师 解答

2019-12-02 16:18

你们是分包哈  刚才以为你们是自己做呢     这样的话    可以简化处理    借：银行存款   贷：预收账款 -客户 （收到工程款）      借：预付账款-分包商   贷：银行存款（付钱给分包单位）      等工程完工 或者有一定进度了     借：预收账款-客户   贷：主营业务收入    应交税费        借：主营业务成本    贷：预付账款-分包单位

吖頭 追问

2019-12-02 16:36

老师，你用的怎么都是预收账款和预付账款呢，为什么不用应收应付呢

许老师 解答

2019-12-02 16:41

工程还没还是   客户就付钱给你们    用预收比较好哈       当然  这也是一个做账习惯问题    工程款结清了        预收也好，应收也好     都是0的

吖頭 追问

2019-12-02 16:52

我们是在工程完工时，客户给我们打款，我们再给分包商打款的！都是0是怎么意思呢

许老师 解答

2019-12-02 19:00

我以为      是先付钱给你们   你们付钱给分包商    然后再施工的      都是0    是说比如本来应收账款100万元     现在客户付了你们100万元   是0的     这样的话   是要改分录了       借：应收账款-客户      贷：主营业务收入     应交税费      借：主营业务成本     贷：应付账款-分包商     实际收到款项        借：银行存款    贷：应收账款-客户      实际支付款项    借：应付账款-分包商    贷：银行存款