请问小企业会计准则，冲减去年的应收账款，应该怎么做账？

个性的刺猬 追问

2019-12-02 14:04

不是，去年的分录是  借：应收账款  贷：主营业务收入     应交增值税-销项税额。今年开了红字，怎么做账？

meizi老师 解答

2019-12-02 14:08

你好    做 借应收账款 红字贷以前年度损益调整 红字 应交税费 红字  然后结转到未分配利润去就行了

个性的刺猬 追问

2019-12-02 14:13

可是小企业会计准则不是不通过以前年度损益这个科目吗

meizi老师 解答

2019-12-02 14:17

那你就用未分配利润直接做哈    借应收账款 红字贷未分配利润 红字 应交税费 红字

个性的刺猬 追问

2019-12-02 14:20

那应交税费的红字就直接减少当期的税额就行了  对吗？

meizi老师 解答

2019-12-02 14:21

你好 嗯 是的  你就减少了

个性的刺猬 追问

2019-12-02 14:25

是税务局代开的红字，可以冲减税额吗？

meizi老师 解答

2019-12-02 14:29

你好 可以的 红冲发票会红冲税额的金额的 到时会冲减收入

个性的刺猬 追问

2019-12-02 14:30

好的  多谢老师

meizi老师 解答

2019-12-02 14:33

不客气 满意请给予评价