老师，我们半年前采购了一项固定资产，只收到了一部分发票，付了部分款，后面的发票和款项也是分次拿来和支付的，实际工作中要先预估入固定资产吗？

心海星愿 追问

2019-12-02 12:52

老师，那后面又付了一笔款，没有收到发票怎么入账

暖暖老师 解答

2019-12-02 12:57

先挂预付账款核算

心海星愿 追问

2019-12-02 13:00

确认了固定时，需要安装的，借在建工程，贷应付账款。确认固定资产，借固定资产，贷在建工程。又付了固定资产未付的其中一笔款时，借预付账款，贷银行存款吗

心海星愿 追问

2019-12-02 13:01

这样处理吗，那又收到发票怎么处理呢

暖暖老师 解答

2019-12-02 14:05

收到发票直接把暂估冲了，从新入账

心海星愿 追问

2019-12-02 14:07

具体怎么做分录呢，有暂估，还有预付账款

暖暖老师 解答

2019-12-02 14:15

预付账款冲减固定资产到时来了发票

心海星愿 追问

2019-12-02 16:08

老师，能写下具体分录吗

暖暖老师 解答

2019-12-02 16:09

暂估
借固定资产-暂估
贷应付账款暂估
来了发票
先做
借固定资产-暂估  红字 
贷应付账款暂估    红字
借固定资产
贷预付账款

心海星愿 追问

2019-12-02 16:43

老师，这个发票是分开多次拿来的，款也是分多次支付的

暖暖老师 解答

2019-12-02 16:46

一样的处理，先不要认证攒着来全了再认证

心海星愿 追问

2019-12-02 18:23

心海星愿 追问

2019-12-02 18:25

老师，我写的分录有15万是未付还没有发票的，现在我又付了6万，付的时候没有发票，怎么入账，下个月6万发票来了怎么入账，老师可以给写下分录吗，两笔的，付款时和拿回发票的

暖暖老师 解答

2019-12-02 18:59

你的这个分录就是把在建工程换作应付账款

心海星愿 追问

2019-12-02 20:22

老师，什么意思，能具体写一下吗

暖暖老师 解答

2019-12-02 20:28

5月和11月应该是借预付账款贷银行存款

暖暖老师 解答

2019-12-02 20:29

来了发票才是借在建工程贷预付账款

心海星愿 追问

2019-12-02 21:29

5月的是有发票的，那5月采购，现在一直没有发票不能确认固定资产吗

暖暖老师 解答

2019-12-03 06:38

嗯，先不确认。免得最后麻烦