老师好，2017年我公司开的普通发票，2019年11月对方退回，要求重开。老师，1、我们现在可以普通发票冲红吧，不需要申请吧？2、普票发票冲红有时间限制吗？3、我们在十一月份重新给对方开了普票，在12月1日冲红的可以吗？

???? 蓉 追问

2019-12-01 17:50

那老师，1、冲红的分录怎么做？2、报税时冲红的税金应该在哪填报？

???? 蓉 追问

2019-12-01 17:51

还有，冲红的账只能做到12月份吧

糖果老师 解答

2019-12-01 17:59

1.借应交税费-应交增值税（销项税额），贷应收账款
2.填写负数填报
写在12月份

???? 蓉 追问

2019-12-01 18:19

还有冲主营业务收入，完整的是不是:借:主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项）
贷:应收账款
老师，填写负数填报，能不能具体说下在哪个申报表的那一项填写？

糖果老师 解答

2019-12-01 18:25

1.嗯嗯是的是的
2.这个的话，填在增值税附表一，税控盘开出的普通发票那栏，以负数填列

???? 蓉 追问

2019-12-01 18:34

附表（一），开具其他发票，负数的销售金额和负数的销项税额，都要填报是吗？就和销售金额填写一样是吗老师？

糖果老师 解答

2019-12-01 18:36

嗯嗯是的是的，都要填报的

???? 蓉 追问

2019-12-01 18:47

老师，因为在11月份重开票了，12月负数填报销项税，如果我12月份没有销售，是不是就和进项税一样留抵了

糖果老师 解答

2019-12-01 18:57

对，这样就会形成留底的。

???? 蓉 追问

2019-12-01 19:03

那老师专票冲红的处理和普票一样吗？是不是也不需要申请？报税也都一样吧

糖果老师 解答

2019-12-01 19:04

专票的冲红是需要申请的，报税是一样的

???? 蓉 追问

2019-12-01 19:06

申请是不是也是在开票系统，申请通过了才能做冲红，是吗？那申请完了还需要其他的吗？

糖果老师 解答

2019-12-01 19:08

嗯嗯是的，申请通过了就能冲红，就是多了申请的步骤，其他差不多的

???? 蓉 追问

2019-12-01 19:32

嗯嗯，谢谢老师

糖果老师 解答

2019-12-01 19:33

不客气的。
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