老师，您好！请问下，建筑工程服务公司，增值税和附加税已经在项目地预缴完成。在申报当期增值税未交为0，但是申报附加税时会自动带出计税依据的增值税，这种情况怎样申报呢？ 是否将预缴的附加税填在已交税额里呢？如果这样就会出现未交附加税是负数。

拉拉 追问

2019-12-01 11:50

就是附加税计税依据有金额，而且不能改。增值税数据和附加税数据在切图上，麻烦老师解答下这种情况该怎样处理。谢谢老师！

陈诗晗老师 解答

2019-12-01 11:57

你是否有代开的没有填写进去
你这附加税和前面不对应
是否有免抵税额和消费税

拉拉 追问

2019-12-01 12:00

没有代开，全是工程项目服务，且这些附加税在项目地全部缴纳了。因预交增值税时就缴纳了附加税。

拉拉 追问

2019-12-01 12:06

以下图片就预交税款完税凭证，上面有附加税和增值税。老师，这种情况，是不是将预交的附加税填在本期已交缴纳行列里面呢？

陈诗晗老师 解答

2019-12-01 12:07

你附加税后面有一个已缴，你在那一列填写你缴纳的就是了

拉拉 追问

2019-12-01 12:08

这样填的话，本期应补应退税费就是负数。

拉拉 追问

2019-12-01 12:11

谢谢老师。

陈诗晗老师 解答

2019-12-01 12:44

负数，可以去申请退的，你正常申报就可以了