老师，我们是超市，然后我们购买了名酒这些，但是没有从公账付款，可以开具发票吗

灵巧的花生 追问

2019-12-01 10:11

我没有太懂，什么代付款证明

玲老师 解答

2019-12-01 10:13

就是个人代企业付款的证明

灵巧的花生 追问

2019-12-01 10:16

嗯呢，那我们没有这部分的进项税额，也可以开具这个发票吗。

玲老师 解答

2019-12-01 10:17

你好 可以开发票，就是没有成本票，不能扣除成本 多交所得税

灵巧的花生 追问

2019-12-01 10:23

老师，您能具体说一下这个成本票是什么，我们超市也有卖水果这些，但是也没有进项，那也能开发票吗？

玲老师 解答

2019-12-01 10:25

你买的酒，这个买价就是成本。

灵巧的花生 追问

2019-12-01 13:55

那我如果有进项和没有进项算出来的多交的所得税提现在哪里?

玲老师 解答

2019-12-01 14:03

没有发票的不能税前扣除 ，在汇算清缴时填写调表不调账 ，在表上体现。

玲老师 解答

2019-12-01 14:04

按调整后的应纳税所得额交所得税

灵巧的花生 追问

2019-12-01 14:06

不是不调账吗，怎么又按照调增后的应纳税所得额交所得税了呢

玲老师 解答

2019-12-01 14:11

不调整账，调整表 表上应纳税所得额按实际 的填写  所以要交税呀   不按调后的交你的意思 不交了，税局不会让有这样的好事的

灵巧的花生 追问

2019-12-01 14:14

那这个表是报税的时候调整的吗？具体是附表几啊

玲老师 解答

2019-12-01 14:20

纳税调整项目明细表

玲老师 解答

2019-12-01 14:20

学堂汇算清缴的课程可以看 一下

灵巧的花生 追问

2019-12-01 14:23

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2019-12-01 14:25

不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！