老师，我们公司的员工个税公司承担，这种个税要怎么计提和发放？

阳 追问

2019-12-01 10:57

如那可不可以做成是由员工承担的，实际公司承担，这样就不会扣除了吧！

bamboo老师 解答

2019-12-01 11:02

这样的话 帐处理不平的 因为是从工资里扣除的

阳 追问

2019-12-01 11:08

我做计提 借：主营业务成本——工资
                   贷：应付职工薪酬(含税)
发放工资 借：应付职工薪酬
                   贷：其他应收款——个税
                        银存
然后 扣缴个税 借：其他应收款—个税
                      贷：银存

bamboo老师 解答

2019-12-01 11:10

那这个是还是包含在工资里面的  您的意思是多计提工资 本来6000 个人所得税30 然后您计提工资6030？

阳 追问

2019-12-01 11:12

是的

bamboo老师 解答

2019-12-01 11:13

如果您这样计提的话 个人所得税=(6030-5000)*0.03=30.9  跟您缴纳的会有差异额 不会平 我前面说的就是这个意思

阳 追问

2019-12-01 11:15

那我就计提6030.9，按照这部分就是员工扣的就好了

bamboo老师 解答

2019-12-01 11:16

这样计提也可以 会稍微有点尾差

阳 追问

2019-12-01 11:17

那这个尾差怎么办？

bamboo老师 解答

2019-12-01 11:18

尾差可以年末汇总计入营业外收支

阳 追问

2019-12-01 11:20

那就这样吧，老师，我们公司还有一笔10月份的个税，银行账单上有，但是10月份那部分人已经离职了，当时也没有计提工资，那这个个税我要怎么调平

bamboo老师 解答

2019-12-01 11:21

那您可以把这个人的工资也可以像上面说的这样处理

阳 追问

2019-12-01 11:22

没有的，因为是转股公司嘛，所以我打算12月份重新申报我们这批新人的个税，那批人的工资是不用计提的

bamboo老师 解答

2019-12-01 11:23

只有个人所得税 不需要计提工资？
那计入营业外支出

阳 追问

2019-12-01 11:27

那这样的话汇算清缴要调增了是吧，这个是哪个税法条例规定的，以前没听说过公司承担的个税汇算清缴要调增

bamboo老师 解答

2019-12-01 11:28

对的 汇算清缴要纳税调增
这个是个人应该承担  但是公司帮忙承担了 所以不能扣除  这个不是公司应该承担的支出 公司承担了 当然要纳税调整了 
您可以问下其他老师看是不是跟我解答一样 
我自己单位就是您说的这样的  单位承担了我们的个人所得税 年年汇算清缴调整的 税务  事务所来都是一样的结果

阳 追问

2019-12-01 11:30

那如果这个个税前任股东承担，要不要纳税调增，我直接去冲其他应付款——前股东

bamboo老师 解答

2019-12-01 11:30

如果这样的 不需要 因为没有计入成本费用